2. Организационно-правовые основы, функции и принципы деятельности коммерческих банков, классификация банков.

Банки могут создаваться на основе любой формы собственности и в любой организационно-правовой форме, что подтверждается и Федеральным законом «О банках и банковской деятельности в РФ». В настоящее время на практике банки создаются в форме обществ с ограниченной ответственностью (ООО), обществ с дополнительной ответственностью (ОДО) и акционерных обществ как открытого, так и закрытого типа (ОАО и ЗАО).

Управление коммерческим банком ничем не отличается от управления другим хозяйствующим субъектом в любой его организационно-правовой форме.

Высший орган управления банком - общее собрание акционеров или участников. Оно созывается ежегодно для решения вопросов изменения устава банка, его уставного капитала, утверждения итогов годовой деятельности банка, с числом более 100 голосующих акций, создается счетная комиссия, комиссия распределения доходов, избрания Совета банка и др. В акционерных банках Количественный персональный состав счетной комиссии предлагает Совет директоров банка, а утверждает общее собрание.

Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью банка, выполняет поручения собрания акционеров, несет ответственность за результаты работы банка. Совет директоров определяет приоритетные направления в деятельности банка, его кредитную, инвестиционную, валютную политику. Проводимая банком политика должна обеспечить достижение заданных параметров его деятельности даже при существенных изменениях экономической ситуации в стране и на денежном рынке. Совет директоров рекомендует размер дивидендов, использование резервного фонда, создание филиалов и представительств, утверждает заключение крупных сделок, выдачу крупных кредитов и т.п. При числе акционеров более тысячи в Совет директоров должно войти не менее семи членов; если более десяти тысяч, то не менее девяти членов. Работу Совета директоров возглавляет председатель совета. Совет директоров принимает решение о структуре банка, утверждает отчеты структурных подразделений. Организационная структура банка предопределяется его функциями: кредитованием, инвестированием, доверительными операциями, международными расчетами, приемом и обслуживанием вкладов.

Руководство текущей деятельностью банка осуществляется либо единоличным исполнительным органом (директором, генеральным директором), либо коллегиальным исполнительным органом (правлением банка, дирекцией). К компетенции исполнительного органа относятся все вопросы руководства текущей деятельностью банка (кроме тех, которые по уставу решает общее собрание). Для контроля за хозяйственно-финансовой деятельностью банка на общем собрании акционеров избирают ревизионную комиссию или ревизора.

Ревизионная комиссия проверяет результаты деятельности банка как за год, так и за другое время, как по собственной инициативе, так и по решению общего собрания акционеров правления банка. Общее собрание акционеров банка утверждает аудитора банка и размеры оплаты его услуг. Количество отделов в банке зависит от величины банка и характера его деятельности, сложности и разнообразия банковских услуг, предоставляемых клиентам.

Прекращение деятельности коммерческого банка происходит путем его реорганизации или ликвидации. Реорганизация - достаточно широкое понятие, которое может означать: слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование.

Слияние - это создание новой кредитной организации с передачей ей всех прав и обязанностей двух или нескольких кредитных организаций и прекращением деятельности последних.

Присоединение - прекращение деятельности одной или нескольких кредитных организаций с передачей всех их прав и обязанностей другой, действующей кредитной организации.

Разделение - это прекращение деятельности кредитной организации с передачей всех прав и обязанностей вновь созданным кредитным организациям.

Выделение - создание другой или нескольких кредитных организаций с передачей им части прав и обязанностей реорганизуемой кредитной организации без прекращении деятельности последней.

Преобразование - изменение организационно-правовой кредитной организации (из ООО в ЗАО или ОАО).

Основными формами реорганизации КО в РФ в настоящее время являются слияние и присоединение.

При реорганизации банка правка и обязанности переходят к правопреемникам. В этом случае в Устав банка и Книгу государственной регистрации КО вносятся необходимые уточнения. Все документы, сроки которых не истекли, передаются в установленном порядке правопреемнику.

Ликвидация коммерческого банка может происходить как в добровольном, так и в принудительном порядке.

Добровольная ликвидация может быть осуществлена только по решению общего собрания учредителей. При этом на момент принятия решения о добровольной ликвидации банк должен выполнить все обязательства перед кредиторами. Следовательно, решение о добровольной ликвидации не может быть принято, если банк является неплатежеспособным.

Принудительная ликвидация коммерческого банка может осуществляться по решению ЦБ РФ об отзыве у банка лицензии:

а) за нарушения коммерческим банком банковского законодательства;

б) в связи с неплатежеспособностью коммерческого банка и решением арбитражного суда о признании его банкротом.

Правовой основой прекращения деятельности банка в связи с его неплатежеспособностью являются Федеральные законы «О ЦБ РФ» и «О банкротстве КО».

ФУНКЦИИ И ПРИНЦИПЫ КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВ

1Функция собирания временно свободных денежных средств и превращение их в капитал. 2. Функция регулирования денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственных субъектов.

3.Посредническая функция. Под ней зачастую понимается деятельность банка как посредника в платежах.

4.Банки выполняют и информационно-консультативную функцию

Коммерческие банки различаются:по видам совершаемых операций на:универсальные(отраслевые,сберегательные),специализированные (ипотечные.инвестиционные);по форме собственности (частные, государственные и с участием иностранного капитала)

3. Центральный Банк России, его задачи, цели, функции и операции.

Статус, цели деятельности, функции и полномочия ЦБ РФ определяются Конституцией РФ и ФЗ «О Центральном банке РФ «.

Конституция РФ (часть II, ст. 75) относит Банк России к органам государственной власти. В соответствии с ФЗ «О Центральном банке РФ» основными целями его деятельности являются:

- защита и обеспечение устойчивости рубля;

- развитие и укрепление банковской системы Российской федерации;

- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирование платежной системы.

Основными задачами ЦБ РФ являются:

- регулирование денежного обращения;

-проведение единой кредитно-денежной политики;

-защита интересов вкладчиков;

-надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений.

На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что это достаточно специфичные цели и задачи государственного органа управления, которые только один Банк России в состоянии решить своими индивидуальными методами и инструментами.

Банк России обладает экономической и политической независимостью от исполнительных органов государственной власти. Принцип независимости - ключевой элемент статуса ЦБ РФ и проявляется прежде всего в том, что он выступает как особый институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Статья 75 Конституции РФ гласит, что «защита и обеспечение устойчивости рубля - основная функция ЦБ РФ, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти».

Политическая независимость Банка России проявляется также и в том, что органы государственной власти любого уровня не имеют права вмешиваться в деятельность ЦБ РФ по реализации законодательно закрепленных за ним функций и полномочий, принимать решения, противоречащие ФЗ «О ЦБ РФ». В случае вмешательства в его деятельность, Банк России информирует об этом Государственную Думу и Президента РФ. Кроме того он имеет право обратиться в суды с исками о признании недействительными правовых актов органов власти различных уровней. Банк России в своей деятельности подотчетен Государственной Думе.

Экономическая независимость ЦБ РФ проявляется в организационном и финансовом аспектах. Организационная независимость Банка России следует из ст.2 ФЗ «О ЦБ РФ», в соответствии с которой Банк России является самостоятельным юридическим лицом. Он наделен уставным капиталом в 3 млр. руб. Капитал и имущество Банка России является федеральной собственностью. ЦБ РФ осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению своим имуществом. Изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без его согласия не допускается.

Финансовая независимость Банка России выражается в том, что он не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по его обязательствам.

Кроме того, Банку России запрещено кредитовать бюджеты всех уровней и бюджеты государственных внебюджетных фондов, а также покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении (кроме особых случаев). Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает нормативные акты, обязательные для органов государственной власти всех уровней, а также для всех юридических и физических лиц. Нормативные акты ЦБ РФ не имеют обратной силы.

В соответствии со ст. 3 ФЗ «О ЦБ РФ», получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Отсюда следует вывод, что Банк России является некоммерческой организацией. В соответствии со ст. 7.1 ФЗ «О некоммерческих организациях», по всем признакам, перечисленным в ФЗ «О ЦБ РФ», Банк России является государственной корпорацией. По закону «О некоммерческих организациях» государственной корпорацией признается некоммерческая организация, которая:

а) не имеет членства;

б) учреждена РФ на основе имущественного взноса;

в) создана для осуществления социальных, управленческих или общественно-полезных функций;

г) не отвечает по обязательствам РФ;

д) владеет на праве собственности имуществом, переданным ей РФ;

е) создана без учредительных документов, предусмотренных ст. 52ГК РФ.

Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему Банка России входят:

- центральный аппарат;

- территориальные учреждения;

- РКЦ;

- вычислительные центры;

- полевые учреждения банка;

- учебные заведения;

- другие предприятия и организации (в том числе подразделения безопасности), необходимые для осуществления деятельности Банка России.

Территориальные главные управления являются обособленными подразделениями ЦБ РФ, осуществляющими часть его функций на определенной территории. Они подчиняются ЦБ РФ и являются ему подотчетными в своей работе. По решению Совета директоров ЦБР, его территориальные учреждения могут создаваться по экономическим районам, объединяющим территории нескольких субъектов РФ.

Национальные банки республик являются территориальными учреждениями Банка России. Все территориальные учреждения банка России не имеют статуса юридического лица и не имеют права принимать решения, носящие нормативный характер, а также выдавать гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства без разрешения Совета директоров ЦБР. Задачи и функции территориальных учреждений Банка России определяются Положением о территориальных учреждениях Банка России, утверждаемых Советом директоров ЦБР.

Полевые учреждения Банка России являются воинскими учреждениями и руководствуются в своей деятельности воинскими Уставами, а также Положением о полевых учреждениях Банка России, утвержденным Мин. Обороны и ЦБ РФ. Они предназначены для банковского обслуживания воинских частей, учреждений и организаций Министерства Обороны РФ, а также иных государственных органов и юридических лиц, обеспечивающих безопасность РФ, и физических лиц, проживающих на территории объектов, обслуживаемых полевыми учреждениями, в тех случаях, когда создание и функционирование территориальных учреждений Банка России невозможно.

Высшим органом управления ЦБ РФ является коллегиальный Совет директоров, в который входят Председатель Банка России и 12 членов, назначенных Думой.

Банк России выполняет следующие функции:

1. Во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику.

2. Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение.

3. Является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования.

4. Устанавливает правила осуществления расчетов в РФ.

5. Устанавливает правила проведения банковских операций.

6. Осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагается организация исполнения и исполнение бюджетов.

7. Осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России.

8. Принимает решение о государственной регистрации КО, выдает КО лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их.

9. Осуществляет надзор за деятельностью КО и банковских групп.

10. Регистрирует эмиссию ценных бумаг КО в соответствии с федеральными законами.

11. Осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России.

12. Организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством РФ.

13. Определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами.

14. Устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ.

15. Устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю.

16. Принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ.

17. Устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты.

18. Проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные.

19. Осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Важнейшей функцией ЦБ РФ является разработка и осуществление совместно с Правительством России единой денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля.

Денежное обращение регулируется Центральным банком в процессе осуществления кредитной политики, выражаемой в кредитной экспансии или кредитной рестрикции.

Кредитная экспансия ЦБ РФ увеличивает кредитные ресурсы, которые в результате выдаваемых кредитов повышают общую массу денег в обращении.

Кредитная рестрикция влечет за собой ограничения возможностей коммерческих банков по выдаче кредитов и тем самым по насыщению экономики деньгами.

Основными инструментами и методами кредитно-денежной политики Банка России являются:

1) процентные ставки по операциям Банка России;

2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

3) операции на открытом рынке;

4) рефинансирование кредитных организаций;

5) валютные интервенции;

6) установление ориентиров роста денежной массы;

7) прямые количественные ограничения;

8) эмиссия облигаций от своего имени.

Банк России имеет право осуществлять следующие банковские операции и сделки с российскими и иностранными КО:

1) предоставлять кредиты на срок не более 1 года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете;

2) покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;

3) покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты;

4) покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными КО;

5) покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

6) проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;

7) выдавать поручительства и банковские гарантии;

8) осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

9) открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории РФ и территориях иностранных государств;

10) выставлять чеки и векселя в любой валюте;

11) осуществлять другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике

Но в тоже время Банк России не имеет права:

1) осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций, и физическими лицами, за исключением случаев, предусмотренных статьей 48 Федерального закона о ЦБ РФ;

2) приобретать акции (доли) кредитных и иных организаций, за исключением отдельных случаев

3) осуществлять операции с недвижимостью (за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельности Банка России и его организаций);

4) заниматься торговой и производственной деятельностью (за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом о ЦБ РФ);

5) пролонгировать предоставленные кредиты (исключение может быть сделано по решению Совета директоров).