- •Вопросы к Государственному междисциплинарному экзамену по специальности 080105 «Финансы и кредит» специализация «Банковское дело».
- •1. Современная банковская система рф и перспективы ее развития в соответствии со «Стратегией»…… до 2015 г.
- •2. Организационно-правовые основы, функции и принципы деятельности коммерческих банков, классификация банков.
- •4. Виды банковских лицензий, условия и порядок их получения, основания для отзыва.
- •5. Состав и структура собственного капитала коммерческого банка, его функции.
- •6. Процедура выпуска акций коммерческими банками и способы их размещения.
- •7. Классификация и структура вкладов и депозитов коммерческих банков. Порядок их оформления и привлечения.
- •8. Виды и порядок эмиссии банковских сертификатов и банковских векселей.
- •9. Порядок открытия расчетного счета в банке. Содержание договора банковского счета
- •10. Инкассовая форма безналичных расчетов: ее сущность и схема документооборота.
- •11. Расчёты платежными поручениями: сфера применения и документооборот
- •12. Вексель, его обращение и использование в безналичных расчетах.
- •Расчеты с помощью векселя
- •13. Облигации коммерческих банков и порядок их эмиссии.
- •14. Содержание банковской деятельности по кассовому обслуживанию клиентов, в т.Ч. С помощью банковских карт.
- •15. Классификация ссуд коммерческих банков. Основные способы их выдачи и погашения.
- •16. Содержание кредитного договора банка с заемщиком. Отражение в нем принципов банковского кредитования.
- •17. Содержание кредитного процесса в банке (основные этапы).
- •18. Межбанковский рынок и формы заимствования на нем денежных средств коммерческими банками.
- •19. Формы обеспечения возвратности банковских ссуд и их правовое регулирование.
- •20. Характеристика документации заемщика для оформления банковского кредита.
- •21. Инвестиционные операции банков с ценными бумагами.
- •22. Банковское кредитование потребительских нужд населения.
- •23. Брокерские и дилерские операции на рынке ценных бумаг (на примере коммерческих банков).
- •24. Понятие ликвидности коммерческого банка и методы управления ею.
- •25.План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях рф и характеристика основных его разделов, глав. Содержание учетной политики коммерческого банка.
- •26. Сущность аудита кредитных организаций, его содержание, цели и задачи.
- •27. Аудиторское заключение: содержание, виды, назначение и порядок составления.
- •28 Основные формы международных расчетов по экспортно-импортным операциям: сущность и порядок документооборота.
- •29. Ценные бумаги: сущность, виды. Характеристика основных видов деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг.
- •30. Основные инструменты денежно-кредитного регулирования, их характеристика.
- •31. Денежные фонды предприятия. Понятие денежного потока и его организация на предприятии.
- •32. Прибыль предприятия, ее формирование и использование. Факторы, влияющие на величины прибыли.
- •33. Финансовый лизинг и его роль в деятельности предприятий. Лизинговые платежи.
- •34. Финансовый план предприятия: его содержание, порядок составления и методика расчета основных показателей.
- •35. Понятие платеже- и кредитоспособности предприятия. Методы их оценки.
- •36. Система амортизационных отчислений и их роль в инвестиционном процессе.
- •37. Сущность финансового менеджмента и его организация на предприятии.
- •38. Инвестиции и организация инвестиционного процесса на предприятии.
- •39. Финансовые ресурсы предприятий. Источники формирования и направления использования.
- •40. Виды, формы и методы финансового контроля.
- •41. Финансовое планирование: сущность, методы и особенности в современных условиях.
- •42. Характеристика финансовой системы рф: сущность, функции, структура.
- •43. Финансы как экономическая категория, их сущность, функции
- •44. Состав и структура капитала организации и ее дивидендная политика
- •45. Состав и структура доходов и расходов федерального бюджета. Основные источники доходов и направления расходования в 2011-2013 г. Основные цели и задачи бюджетной политики на 2011–2013 годы
- •Основные приоритеты бюджетных расходов
- •Основные направления налоговой политики и формирование доходов бюджетной системы
- •46. Социально-экономическая сущность и роль бюджета государства, его основные характерные черты.
- •47. Бюджетный процесс, его сущность и стадии планирования
- •48. Сущность и социально-экономическое значение внебюджетных государственных фондов.
- •49. Государственный долг: понятие, виды, характеристика и методы управления.
- •50. Современная налоговая система рф. Экономическое содержание налогов, их классификация.
- •51. Основные принципы налогообложения в рф, права и обязанности налогоплательщиков.
- •52. Экономическая сущность и функции страхования в рыночных условиях.
- •53. Развитие страхового рынка в России. Основные формы и виды страхования.
- •54. Система страхования вкладов физических лиц в коммерческих банках рф.
- •55. Организация исполнения бюджетов бюджетной системы рф
- •56. Финансовые риски: их виды, сущность и методы управления.
- •57. Основные принципы и методы оценки бизнеса.
- •1. Принципы оценки, отражающие компоненты объекта
- •2. Принципы оценки, основанные на представлениях собственника
- •3. Принципы оценки, связанные с рыночной средой
- •58. Издержки предприятия и способы управления ими.
- •59. Инвестиционный проект: его сущность, основные характеристики и методы финансовой оценки.
- •60. Оборотный капитал предприятия: состав, структура и расчет оптимальной величины
- •61. Финансовая политика государства в условиях кризиса. Мероприятия по её оздоровлению
Расчеты с помощью векселя
1 - поставщик выполнил работы, поставил товар;
2 - покупатель выписал вексель на имя поставщика и акцептовал его в своем банке;
3 - покупатель передал вексель поставщику;
4 - поставщик передал вексель к учету своему банку;
5 - банк учел вексель поставщика и зачислил ему на расчетный счет деньги по векселю;
5а - банк вручил поставщику выписку из его расчетного счета;
6 - банк поставщика предъявил вексель к оплате в установленный срок;
7 - банк покупателя оплатил вексель с расчетного счета покупателя;
8 - перевод денежных средств по векселю самому банку поставщика. В расчетах по экспортно-импортным сделкам отечественные банки используют такие предусмотренные международной банковской практикой формы расчетов, как документарное инкассо, документарный аккредитив, банковский перевод. Порядок осуществления международных расчетов регламентирован унифицированными для всех стран правилами их организации, документооборота и отражения в бухгалтерском учете, принятыми Международной торговой палатой.
13. Облигации коммерческих банков и порядок их эмиссии.
Для привлечения ресурсов с финансового (фондового) рынка акционерные КБ выпускают собственные облигации. Облигации КБ - это ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцем облигаций (кредитором) и банком (заемщиком), выпустившим их, и приносящие владельцу доход. Банки могут выпускать облигации различных видов: именные и на предъявителя; обеспеченные залогом собственного имущества либо облигации с обеспечением, предоставленным кредитной организации для целей выпуска третьими лицами; облигации с ипотечным покрытием и облигации без обеспечения; процентные и дисконтные; конвертируемые в акции и неконвертируемые; с единовременным погашением и с погашением по сериям в определенные сроки. Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты УК. Номинальная стоимость всех выпущенных кредитной организацией облигаций не должна превышать размера УК либо величину обеспечения, предоставленного кредитной организацией третьими лицами для цели выпуска облигаций.
КО м. выпускать облигации без обеспечения не ранее третьего года существования КО (при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов) на сумму, не превышающую размер УК банка.
Предоставление обеспечения третьими лицами при выпуске банковских облигаций требуется в случаях: существования КО менее двух лет (на всю сумму выпуска облигаций); существования КО более двух лет при выпуске облигаций на сумму, превышающую размер УК.
Облигации с обеспечением - это облигации КО, исполнение обязательств по которым обеспечивается: залогом (облигации с залоговым обеспечением); поручительством; банковской гарантией; государственной или муниципальной гарантией; залогом ипотечного покрытия (облигации с ипотечным покрытием).
По облигациям с залоговым обеспечением предметом залога могут быть ценные бумаги и недвижимое имущество.
Договор поручительства может предусматривать только солидарную ответственность поручителя и банка-эмитента за неисполнение или ненадлежащее исполнение банком-эмитентом обязательств по облигациям. Договор считается заключенным с момента возникновения у их первого владельца прав на такие облигации.
Банковская гарантия, предоставляемая в обеспечение исполнения обязательств банка-эмитента по облигациям, не может быть отозвана. Она должна быть выдана не менее чем на 6 месяцев и превышать дату (срок окончания) погашения облигаций, обеспеченных такой гарантией.
Государственная и муниципальная гарантии по облигациям банков представляются в соответствии с бюджетным законодательством РФ и законодательством Р Федерации о государственных (муниципальных) ценных бумагах.
Отношения по выпуску, эмиссии, выдаче и обращению облигаций банков с ипотечным покрытием, а также по исполнению обязательств по этим ценным бумагам регулируются отдельным ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» от 29.12.2004 г. № 193-ФЗ. Согласно этому закону, эмиссия облигаций с ипотечным покрытием может осуществляться только КО и ипотечными агентами, являющимися специализированными коммерческими организациями, исключительным предметом деятельности которых является приобретение прав требований по кредитам (займам), обеспеченным ипотекой.
Кредитные организации, осуществляющие эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, обязаны выполнять ряд требований БР и соблюдать следующие дополнительные обязательные нормативы БР:
1) min соотношение предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала);
2) min соотношение размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием;
3) max соотношение совокупной суммы обязательств КО перед кредиторами первой очереди и собственными средствами (капитала).БР устанавливает для банков-эмитентов облигаций с ипотечным покрытием особые требования и к раскрытию информации о своей деятельности.
Выпуск таких облигаций предназначен для мобилизации банками ресурсов долгосрочного характера исключительно для целей инвестиционного кредитования. Для банков эмиссия ипотечных ценных бумаг представляет собой процесс секъюритизации их активов, т. е. превращения низколиквидных займов в ликвидные активы путем выпуска стандартизированных ценных бумаг на основе обеспечения указанных кредитных требований.
Процедура эмиссии банковских облигаций. Банк должен принять решение об их выпуске и зарегистрировать выпуск облигаций в БР. Для регистрации выпуска облигаций банк должен предоставить в БР, выступающий регистрирующим органом, следующие документы: заявление на регистрацию; решение уполномоченного органа КО о выпуске облигаций; описание (образец) облигации; проспект эмиссии облигации; выписку из протокола заседания совета директоров банка-эмитента об утверждении рыночной стоимости облигаций; копии договоров, подтверждающие обеспечение выпуска облигаций имуществом третьих лиц (если выпуск облигаций сопровождается обеспечением).
Решением о выпуске облигаций, размещаемых путем открытой подписки, может быть предусмотрено их размещение отдельными частями (траншами) в разные сроки в течение срока размещения облигаций этого выпуска, но не позднее 1 года со дня государственной регистрации выпуска облигаций.
В том случае, если размещение облигаций производится среди неограниченного круга лиц или заранее известного круга лиц, количество которых превышает 500, банк должен не только подготовить проспект эмиссии облигаций, заверив его в независимой аудиторской фирме, но и раскрыть сведения, содержащиеся в проспекте эмиссии, в СМИ. Выполнив все эти требования, банк получает право приступить к размещению облигаций.
Банковские облигации могут размещаться путем их продажи за валюту РФ на основе заключения с покупателем договоров купли-продажи на оговоренное число облигаций, а также путем конвертации в ранее выпущенные конвертируемые облигации и другие ценные бумаги.
Банки в форме ОАО праве проводить размещение конвертируемых в акции облигаций путем открытой и закрытой подписки, а банк, созданный как ЗАО, - только в форме закрытой подписки. Акционеры банка-эмитента имеют преимущественное право на приобретение размещаемых посредством открытой эмиссии облигаций (и других ценных бумаг), конвертируемых в акции. По окончании размещения (не позднее чем через 30 дней) банк составляет отчет об итогах выпуска облигаций и регистрирует его в Банке России.