II. За звітний місяць мали місце наступні операції.

№п/п

Назва

документів

Зміст операцій

Сума.грн.

часткова

загальна

1

2

3

4

5

1

Акт прийому -передачі основних засобів

Введено у експлуатацію нове устаткування

20000

2

Накладні, рахунки-

Фактури

Акцептовано рахунок постачальників за матеріали , які надійшли і оприбутковані на складі:

а) фабрики "Світанок" за нитки 2700 кг. по 20 грн. за 1кг.

б) об'єднання "Текстильпром" за тканину 3000м. по 6 грн. за 1 м.

54000

18000

72000

3

Виписка банку

Зараховано на поточний рахунок короткострокову позику

12000

4

Лімітна карта

Витрачено матеріали на потреби основного виробництва:

а) нитки 2600 кг по 20гри, за 1 кг.

б)тканина 2500 м. по 6грн, за 1 м.

52000

15000

67000

5

Наряди, табель і розрахунково платіжна відомість

Нараховано заробітну плату:

а) робітникам основного виробництва

б) адміністративному персоналу

22000

5000

6

Розрахунково-платіжна відомість

Утримано податок із доходів фізичних осіб із заробітної плати робітників

2800

7

Розрахунок бухгалтерії

Проведено нарахування на соціальне страхування від заробітної плати єдиного соціального внеску (ЄСВ):

а) робітників основного виробництва

б) адміністративного персоналу

2800

700

3500

8

Чек і

прибутковий касовий ордер

Надійшло з поточного рахунку у касу для виплати заробітної плати

22000

9

Платіжна відомість, видатковий касовий ордер

Видано із каси заробітну плату робітникам

22000

10

Вимога

Витрачено палива на потреби адміністративного характеру

1120

11

Авансовий звіт

Затверджено авансовий звіт підзвітної особи Смирнова А.I. за витратами на відрядження з віднесенням суми до адміністративних витрат

80

12

Розрахунок бухгалтерії

Списано на адміністративні витрати частину раніше облікованих витрат майбутніх періодів (підписка на технічну літературу)

100

13

Розрахунок бухгалтерії

Списуються у кінці місяця адміністративні витрати на фінансові результати (суму визначити)

?

14

Накладні

Оприбуткована на склад за фактичною собівартістю готова продукція, випущена з основного виробництва

95000

15

Відомість, рахунки-фактури

Відвантажена зі складу готова продукція покупцям за договірними цінами (з ПДВ)

126000

16

Розрахунок бухгалтерії

Відображається собівартість реалізованої продукції покупцям

95000

17

Рахунок і виписка з поточного рахунку

Надійшло на поточний рахунок:

а) за реалізовану продукцію від покупців

б) від різних дебіторів

126000

200

126200

18

Розрахунок бухгалтерії

Списується собівартість реалізованої продукції покупцям на фінансові результати

95000

19

Розрахунок бухгалтерії

Списується на відповідний рахунок дохід від реалізації продукції

?

20

Розрахунок бухгалтерії

Визначається і списується фінансовий результат від реалізації продукції

?

21

Виписка банку,

Рахунок,

платіжне

доручення

Перераховано з поточного рахунку:

а) фабриці "Світанок"

б) об'єднанню "Текстильпром”

в) відрахування на соціальне страхування (ЄСВ)

г) бюджету - утримані податки із заробітної плати

д) банку в погашення позики

57000

6000

2800

3000

15000

83800