III. За звітний місяць відбулися наступні операції.

№

Назва

Короткий зміст операцій

Сума в грн.

часткова

загальна

1

2

3

4

5

1

Наряди, табелі обліку робочого часу, розрахунково-платіжна відомість

Нараховано заробітну плату:

а) робітникам основного виробництва:

б) адміністративно - управлінському персоналу

32000

8000

40000

2

Розрахунки бухгалтерії

Проведене відрахування на обов'язкове державне соціальне страхування від суми нарахованої заробітної плати (єдиний соціальний внесок):

а) робітникам виробництва;

б) адміністративно - управлінського персоналу

12000

3000

15000

3

Розрахунково-платіжна відомість

Утримано податки із заробітної плати робітників і службовців до бюджету

4500

4

Виписка з поточного рахунку банку

Отримано і зараховано на поточний рахунок банку короткострокову позику під запаси матеріалів

30000

5

Платіжні доручення

Акцептовані рахунки постачальників за матеріали, які надійшли та оприбутковані на склад від:

а) камвольного комбінату

— сума ПДВ (податку на додану вартість);

б) фабрики «Мир»

— сума ПДВ (податку на додану вартість)

50000 10000

12000 2400

74400

6

Грошовий чек і прибутковий касовий ордер

Отримано з поточного рахунку банку в касу для виплати заробітної плати

37000

7

Платіжні відомості, видатковий касовий ордер

Видано з каси заробітну плату робітникам та службовцям

37000

8

Авансовий звіт

Затверджено авансовий звіт підзвітної особи Вахненко НА. за витратами на відрядження, з віднесенням сум на адміністративні витрати

80

9

Лімітні картки

Витрачено матеріалів для потреб виробництва

70220

10

Розрахунок бухгалтерії

Списано в кінці місяця на рахунок 79 адміністративні витрати

Суму визначити

11

Накладні

Оприбутковано на склад за собівартістю готову продукцію, випущену з виробництва

115000

12

Розрахунок бухгалтерії

Відображена собівартість готової продукції

115000

13

Платіжні доручення

Відображено дохід від реалізації продукції покупцям

178000

14

Розрахунок бухгалтерії

Відображено податкове зобов'язання з ПДВ з реалізованої продукції

35600

15

Розрахунок бухгалтерії

Списана в кінці місяця різниця між доходом (виручкою) від реалізації продукції і сумою податків (ПДВ) на «Фінансові результати»

142400

16

Розрахунок бухгалтерії

Списано в кінці місяця собівартість реалізації продукції на рахунок «Фінансові результати»

115000

17

Виписка з поточного рахунку банку, платіжні доручення

Перераховано з поточного рахунку банку постачальникам на погашення заборгованості:

а) лісгоспу;

б)камвольному комбінату

14000 60000

74000

18

Виписка з поточного рахунку банку, платіжні доручення

Перераховано з рахунку в банку:

а) бюджету — податки,

утримані із заробітної

плати робітників;

б)відрахування на обов'язкове державне соціальне страхування;

в) банку на погашення короткострокової позички під матеріальні запаси.

5000

15000

32000

52000

19

Видатковий касовий ордер

Видано з каси у підзвіт Петровій Є.В. — секретарю на канцелярські витрати

30

20

Виписка з поточного рахунку банку

Надійшли на поточний рахунок банку грошові кошти від різних дебіторів

2000

21

Виписка з поточного

рахунку

банку

Надійшла від покупців виручка від реалізації продукції і зарахована на поточний рахунок банку

178000

№ п/п

Назва рахунку

Сума,

грн.

Д

К

1

Основні засоби

680 000

2

Знос основних засобів

80700

3

Сировина і матеріали

51000

4

Паливо

5000

5

Виробництво

7000

6

Витрати майбутніх періодів

500

7

Готова продукція

6000

6

Товари

17000

9

Каса

20

10

Поточний рахунок

13100

11

Розрахунки з постачальниками і підрядниками

1000

12

Розрахунки з бюджетом

3000

13

Розрахунки по страхуванню

2800

14

Розрахунки за виплатами працівникам

10000

15

Розрахунки з підзвітними особами

80

16

Розрахунки з різними дебіторами

600

17

Нерозподілений прибуток

78000

18

Нематеріальні активи

50700

19

Статутний капітал

648500

20

Короткострокові позики банку

7000

Разом

831000

831000