- •Общие указания
- •Производственная программа по техническому обслуживанию и ремонту техники
- •Структура работ базы
- •Трудоемкость работ эксплуатационной базы
- •Расчет стоимости основных производственных фондов базы
- •Структура опф базы
- •Амортизационные отчисления по базе
- •План повышения эффективности производства
- •Расчет эффективности мероприятий
- •4. Персонал и оплата труда
- •Баланс рабочего времени
- •План по труду и заработной плате
- •Трудоемкость базы по видам работ
- •Тарифная сетка
- •Штатное расписание эб
- •Месячные оклады (стоимостные показатели носят условный характер)
- •5. Материально-техническое обеспечение производства
- •Потребность в материальных ресурсах
- •6. Издержки производства
- •Административно-управленческие расходы
- •Смета по обеспечению производства работ
- •7. Финансовый план базы
- •Смета издержек производства
- •Распределение прибыли
- •8. Сводные показатели птб
- •Технико-экономические показатели
- •9. Организационно-правовые формы птб
6. Издержки производства
Плановая калькуляция себестоимости составляется на все виды работ, предусмотренных планом эксплуатационной базы. Сначала составляются сметы накладных расходов, а затем калькулируют полную себестоимость по всем видам деятельности базы. Сметы накладных расходов состоят из расчетов административно-управленческих расходов и затрат по содержанию рабочих (табл.14) и расходов по обеспечению производства работ (табл.15).
Таблица 14
Административно-управленческие расходы
Статьи расходов |
План, руб. |
Пояснение к обоснованию статей
|
Заработная плата управленческого и прочего персонала |
+ |
Таблица 10 |
Дополнительная заработная плата |
+ |
10 % от заработной платы управленческого персонала |
Отчисления на формирование социальных фондов |
+ |
30 % от суммы основной и дополнительной заработной платы |
Расходы на командировки |
+ |
6-8 % от заработной платы руководителей и специалистов |
Канцелярски и почтовые расходы |
+ |
4 % от заработной платы руководителей и специалистов |
Расходы на охрану труда |
+ |
3-5 % от фонда зарплаты работающих |
Расходы на разработку новшеств(план инноваций) |
+ |
2-3 % от фонда заработной платы работающих |
Прочие расходы |
+ |
6 % от остальных статей |
Итого по смете |
+ |
|
Таблица 15
Смета по обеспечению производства работ
Статьи расходов |
План, руб. |
Пояснение к обоснованию статей
|
Амортизация зданий, сооружений и прочего инвентаря |
+ |
Таблица 5 |
Текущий ремонт зданий и сооружений |
+ |
3 % от их стоимости |
Амортизация оборудования базы и транспортных средств |
+ |
Таблица 5 |
Содержание и текущий ремонт оборудования и транспортных средств базы |
+ |
4 % от их стоимости |
Вспомогательные материалы |
+ |
0,5 –1% от стоимости оборудования |
Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений |
+ |
15–20 % от их стоимости |
Транспортно-заготовительные расходы (доставка запчастей и материалов, содержание складов) |
+ |
13–15 % от стоимости ремонтных материалов |
Налоги, сборы, отчисления |
+ |
8–10% от величины ФОТ |
Прочие расходы |
+ |
6 % от остальных статей |
Итого по смете |
+ |
|
Сводная смета затрат по ЭБ представлена в табл.16. Плановую себестоимость работ и услуг производственно-технической базы по отдельным видам деятельности определить в соответствии со структурой работ, предусмотренной производственной программой, в табл.3. Административно-хозяйственные расходы, расходы по обеспечению производства работ и затраты на электроэнергию, пар и воду внутри базы распределить по видам работ пропорционально трудоемкости программы базы.