Оценка риска
При открытии кофейни возможны различные риски. Для того, чтобы риски избежать или минимизировать, необходимо их заранее рассмотреть (табл. 2.14)
Таблица 2.14
Возможные риски и страхование от них.
Вид риска |
Суть риска |
Способы минимизации рисков |
1. Риск форс-мажорных обстоятельств |
Риск стихийных бедствий (природные катастрофы: наводнения, землетрясения, штормы и др. климатические катаклизмы), войны, революции, путчи, забастовки и.т.п., которые мешают предпринимателю осуществлять свою деятельность. |
Страхование. |
2. Производственные |
Задержка в поставке материалов и сырья, порча материалов и сырья при транспортировке. |
Страхование сырья и материалов, выбор поставщиков с надежной репутацией; создание страховых запасов материалов. |
3. Коммерческие |
Возможность не получения планируемой прибыли, дебиторская задолженность. |
Быстрая реализация мероприятий по сбыту продукции. |
4. Финансовые |
Недостаточность средств для расчетов с поставщиками и отчислениями в фонды. |
Планирование доходов, возможность получения кредита. |
5. Технические |
Выход из строя оборудования и его поломка; проблемы с доставкой запасных частей. |
Страхование оборудования, разработка системы планово-предупредительного ремонта оборудования, договора на поставку запасных частей. |
6. Кадровые |
Низкая квалификация работников, возможные конфликты между работниками. |
Подбор работников в соответствии с квалификацией, возможное оучение и повышение квалификации, урегулирование конфликтов. |
7. Экономические |
Повышение тарифов и цен на сырье, энергоносители, транспорт и т.п., возможность снижения платежеспособного спроса на продукцию. |
Заключение долгосрочных контрактов, выход на другие рынки и сегменты рынка. |
2.7. Финансовый план
Интервал планирования составляет 1 квартал или 90 дней. Срок жизни проекта 3 года.
Как видно из графика 1 уже после первого квартала выручка от реализации начинает расти и превышать затраты на создание продукции после второго квартала. Далее выручка стабильно растет. К концу 3 года жизнедеятельности проекта ожидаемое значение данного показателя планируется на уровне близком к 3 млн. рублей за квартал. Планируемое значение себестоимости продукции находится на уровне близком к 1,5 млн. рублям в квартал.
График 1
Из графика 2 видно, что предприятие терпит убытки лишь в первом квартале. Далее наблюдается наличие положительной динамики прибыли до 10 интервала планирования и далее стабильная прибыль сохраняется почти на одном уровне.
График 2
Прибыль стабильно растет, в связи с тем, что предприятию не требуется увеличение расходов для дальнейшего развития (закупок оборудования и расширения производственной площади). Это позволит увеличить объемы производства, т.к. в первый год кафе работало не на полную производственную мощность. Даже при повышении заработной платы основного производственного, и административного персонала, прибыль все же остается стабильной.
Как видно из следующих графиков, основной статьей затрат на создание продукции в течение всех трех лет являются прямые материальные затраты, вторая по величине статья расходов, арендная плата.
Рисунок 4
1 – арендная плата
2 – з/пл. АУ персонала
3 – общехозяйственные расходы
4 – з/пл. ОПП
5 – прямые МЗ
6 – расходы на рекламу
Рисунок 5
1 – арендная плата
2 – з/пл. АУ персонала
3 – общехозяйственные расходы
4 – з/пл. ОПП
5 – прямые МЗ
6 – расходы на рекламу
Рисунок 6
1 – арендная плата
2 – з/пл. АУ персонала
3 – общехозяйственные расходы
4 – з/пл. ОПП
5 – прямые МЗ
6 – расходы на рекламу
График 3
Отчет о движении денежных средств позволяет проанализировать денежные потоки. Из графика видно, что с первого квартала приток денежных средств стабильно превышает отток, главным образом за счет выручки. Таким образом, можно говорить о высокой эффективности проекта, т.к. доходы, получаемые в процессе производственной деятельности, превышают расходы в течение каждого интервала планирования.
График 4
Свободные денежные средства находятся в плюсе в каждом интервале планирования, следовательно, бизнес-проект может быть реализован в представленном виде.
График 5
Коэффициент рентабельности активов показывает, что для получения одной денежной единицы прибыли предприятию требуется в среднем 8 - 18% денежных единиц из собственного капитала и долгосрочных обязательств. Рентабельность инвестированного капитала находится на высоком уровне и составляет около 15-35 %.
Коэффициент общей ликвидности показывает, что у предприятия хватит оборотных средств для погашения своих краткосрочных обязательств. Оборачиваемость активов показывает, что полный цикл производства и обращения совершается около одного раза в квартал. Быстрее всего в течение года оборачивается учредительный капитал, а медленнее всего чистый оборотный капитал – примерно один раз в квартал.
График 6
