3 Процент по банковским кредитам

Процент по банковским кредитам - плата, получаемая кредитором (банком) от кредитополучателя за пользование заемными средствами (кредитом).

Выдача кредитов - это финансовая операция, которая предусматривает предоставление в долг некоторой суммы денег (А_о) с условием, что через установленное время кредитополучатель вернет большую сумму (А₁) с приращением в виде процента. Доход кредитора принято называть процентным доходом.

Период начисления, размер, срок и порядок уплаты процента по различным видам кредитных операций устанавливается по кредитному договору между банком и кредитополучателем.

На уровень процентных ставок коммерческого банка влияют:

средний уровень платы за привлеченные ресурсы, т.е. депозитный процент;

расходы банка;

цель (объект) кредитования;

кредитоспособность клиента;

характер клиента;

степень рискованности проекта;

уровень ставки налогов на доходы банка;

состояние спроса на кредит;

срок кредита;

возможность дополнительного привлечения кредитных ресурсов (наличие, предложения, размер платы);

уровень инфляции и другие факторы, вытекающие из денежно-кредитной политики центрального банка, правительства, имидж кредитора и кредитополучателя.

По степени реагирования на изменения рыночного уров­ня процента существуют фиксированные процентные став­ки и плавающие.

Фиксированная ставка — ставка, установленная на весь период пользования заемными средствами без права ее пе­ресмотра. При выдаче ссуды с фиксированной ставкой по­гашение ссуды обычно сопровождается заранее установлен­ными выплатами по процентам, неизменным в течение все­го срока. Фиксированные процентные ставки устанавлива­ются по кредитам, обычно с небольшим сроком пользова­ния (до 30 дней).

Плавающая процентная ставка — ставка по средне- и долгосрочным кредитам, размер которой периодически пе­ресматривается через отдельные промежутки времени. Пла­вающие ставки по процентам колеблются в зависимости от развития рыночных отношений, изменения размера процен­тов по депозитам (вкладам), складывающегося спроса и пред­ложения на кредитные ресурсы, а также состояния эконо­мики, финансового состояния заемщика и могут пересмат­риваться банком в течение срока кредитования с обязатель­ным уведомлением заемщика. Кроме того, банк может из­менять процентную ставку по выданной ссуде, в том числе и фиксированную, в соответствии с процентной политикой Центрального банка и других компетентных на то органов, направленной на стабилизацию и регулирование денежного обращения.

Процентные ставки по ссудам с плавающим процентом обычно ниже ставок по ссудам с фиксированным процен­том, так как здесь выше риск заемщика, ведь процентная ставка может вырасти и его ежемесячные выплаты возрас­тут. Ссуды с плавающими ставками более выгодны коммер­ческим банкам, так как позволяют защищать себя от воз­можных повышений ставок по депозитным операциям и учетного процента. При использовании плавающих ставок процентный риск несет заемщик.

Базисная (базовая) ставка за кредит представляет собой результат средних или нейтральных воздействий факторов на уровень ставок и определяется исходя из ориентировоч­ной себестоимости кредитных вложений и заложенного уровня прибыльности ссудных операций на предстоящий период по следующей формуле:

где С₁ – средняя реальная цена всех кредитных ресурсов не планируемый период;

С₂ – отношение планируемых расходов по обеспече­нию функционирования банка к ожидаемому объему про­дуктивно размещенный средств;

П_м – планируемый уровень прибыльности ссудных опе­раций банка.

При определении базисной процентной ставки важное значение имеет показатель средней реальной цены кредит­ных ресурсов (С₁), определяемый по формуле средневзве­шенной, исходя из цены отдельного вида ресурсов и его удельного веса в общей сумме мобилизуемых банком (плат­ных и бесплатных) средств. В свою очередь, средняя реаль­ная цена отдельных видов ресурсов, привлекаемых банком, определяется на основе рыночной номинальной цены ука­занных ресурсов и корректировки на норму обязательного резерва, депонируемого в Центральном банке страны. В частности:

где СД – средняя реальная цена привлекаемых банком срочных депозитов;

Пд – средний рыночный уровень депо­зитного процента.

Аналогично определяется средняя реальная цена вкладов до востребования и других ресурсов.

Таким образом, базисная ставка является своего рода на­чальной, или отправной, величиной для установления ссуд­ного процента.