- •Тема 12. Рынок ссудных капиталов
- •1 Характеристика современного рынка ссудных капиталов
- •2. Функции рынка ссудных капиталов
- •3 Структура рынка ссудных капиталов
- •4 Кредитный рынок Кредитный рынок: понятие, участники, операции Национального банка Республики Беларусь
- •5 Рынок ценных бумаг: сущность, инструментарий, виды, структура
- •6 Ценные бумаги в деятельности коммерческого банка
- •7 Виды операций банка с ценными бумагами
- •8 Валютный рынок и его виды.
- •9 Биржа: сущность, история возникновения, функции, виды
- •10 Понятие фондовой биржи и биржевые системы.
- •2 Банковская деятельность, принципы ее организации
- •Тема 14 банковские операции
- •1 Банковские услуги и операции
- •2 Классификация банковских операций
- •3.1 Факторинговые операции
- •3.2 Гарантийные операции
- •3.3 Депозитные операции
- •3.4 Доверительное управление денежными средствами
- •Тема 15. Кредитная система. Банковская система
- •1 Понятие кредитной системы. Банковская система и ее виды
- •2 Цель, задачи и функции центрального банка. Национальный банк Республики Беларусь
- •3 Денежно-кредитная политика центрального банка
- •1. Рефинансирование коммерческих банков
- •2. Политика обязательных резервов
- •4. Операции на открытом рынке
- •Ограничение кредитования
- •Тема 16. Коммерческие банки и основы их деятельности
- •1 Коммерческий банк как субъект экономики
- •2 Порядок создания, реорганизации и ликвидации банка
- •3 Ресурсы банка, и формирование и использование
- •Тема 17 Банковские проценты
- •1 Сущность и виды банковских процентов
- •2 Депозитный процент
- •3 Процент по банковским кредитам
- •4 Ставка рефинансирования. Учетный процент
- •Тема 18 Небанковские кредитно-финансовые организации
- •1 Понятие специализированных кредитно-финансовых организаций, их место в кредитной системе
- •2 Виды специализированных кредитно-финансовых организаций
3.1 Факторинговые операции
Факторинг – это операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (платежных документов за поставленные товары, работы, услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним.
Факторинговые операции банков в Республике Беларусь регулируются Гражданским кодексом Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, а также Правилами проведения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями финансирования под уступку денежного требования (факторинга).
В соответствии со ст. 772 Гражданского кодекса РБ (далее – ГК) и ст. 153 Банковского кодекса РБ (далее – БК) по договору финансирования под уступку денежного требования (далее – договор факторинга) одна сторона (фактор) – банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом.
Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору.
Субъектами факторинговой операции выступают:
- фактор - банк или небанковская кредитно-финансовая организация, предоставляющая финансирование в адрес кредитора (поставщика);
- кредитор (поставщик, получатель финансирования по договору факторинга) - субъект хозяйствования, предоставивший товарный кредит или отсрочку платежа покупателю (должнику) по поставленным товарам, оказанным услугам, выполненным работам;
- должник (покупатель) - субъект хозяйствования, получивший товарный кредит или отсрочку платежа по поставленным товарам, оказанным услугам, выполненным работам.
В качестве объекта сделки выступает дебиторская задолженность, которая может быть оформлена следующими документами:
- платежными требованиями (при внутреннем факторинге);
- счетами-фактурами, если факторинг носит международный характер.
Статья 155. Предмет уступки по договору факторинга
Предметом уступки по договору факторинга может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее денежное требование), так и денежное требование, срок платежа по которому наступит в будущем (будущее денежное требование).
Основное преимущество факторинга заключается в ускорении оборачиваемости оборотных средств поставщика. Главная задача факторинговой операции - обеспечить работу клиента таким образом, чтобы в случае предоставления ему товарного кредита, он не ощущал нехватки оборотных средств и мог нормально функционировать.
В Республике Беларусь выделяют следующие виды факторинга.
1. В зависимости от формы:
- открытый - должник уведомлен кредитором о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к банку. В этом случае должник при оплате денежных требований перечисляет деньги на счет фактора;
- скрытый - должник не уведомлен кредитором о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к банку. Должники перечисляют денежные средства на счет кредитора.
2. В зависимости от места проведения факторинга:
- внутренний - сторонами договора факторинга являются резиденты Республики Беларусь;
- международный - одна из сторон договора факторинга является нерезидентом Республики Беларусь.
3. В зависимости от условий платежа:
- с правом регресса - фактор имеет право обратить взыскание на поставщика и потребовать возврата выплаченной ему | ранее суммы в случае неоплаты денежных требований должником. Риск по сделке несет фактор и поставщик;
- без права регресса - банк финансирует кредитора без права последующего возврата неоплаченных денежных требований кредитору. При этом поставщик несет риск неоплаты должником денежных требований.