Глава 7. Прочие доходы

В соответствии с законодательством, налогом на доходы физических лиц и, в отдельных случаях, страховыми взносами в Пенсионный фонд РФ, облагается не только заработная плата, но и другие доходы работников.

Это, например, дотации на питание и проезд, если они не включены в состав оплаты труда, материальная выгода от пользования заемными средствами и т.п. В конфигурации такие доходы объединяются термином «прочие доходы».

В конфигурации прочие доходы вводятся документом «Прочий доход». Открыть документ можно в разделе «Расчет зарплаты» выбором команды «Прочий доход» в группе «Документы» на панели навигации.

В полях шапки документа выбираются организация, прочий доход, статья затрат, подразделение. Если статью затрат, подразделение и (или) источник доходов нужно взять из кадровых сведений сотрудника, то следует поставить флажки «Статья затрат сотрудника», «Подразделение сотрудника», «Источник доходов сотрудника».

В поле «Период» выбираем период, за который формируется документ.

Если в поле «Сумму равную» ввести сумму, то при добавлении сотрудников в табличную часть именно эта сумма будет проставлена для всех сотрудников.

После добавления сотрудников в табличную часть, графы таблицы заполняются в соответствии с условиями, выбранными в шапке документа.

В графу «Сумма» вводится сумма прочего дохода.

В графе «НДФЛ» вводится сумма налога на доходы физических лиц, если НДФЛ должен удерживаться в момент получения сотрудником выбранного прочего дохода. Это характерно для прочих доходов, облагаемых по ставке 35%, например, материальной выгоды на процентах от заемных средств. Для прочих доходов, с которых НДФЛ удерживается в конце месяца, в том числе, для всех доходов, облагаемых по ставке 13%, графу «НДФЛ» заполнять не нужно.

По кнопке формируется печатная форма документа «Прочий доход».

Глава 8. Расчет удержаний из зарплаты

Из заработной платы сотрудника до ее выплаты производятся различные удержания. Прежде всего, это налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Кроме него могут удерживаться профсоюзные взносы, суммы по исполнительным листам, штрафы и т.п. В конфигурации нужно произвести сначала удержание НДФЛ, а затем другие удержания, поскольку некоторые удержания, например, по исполнительным листам, рассчитываются от сумм зарплаты за вычетом сумм НДФЛ.

8.1 Расчет и удержание ндфл

Удержание Налога на Доходы Физических Лиц производится документом «НДФЛ». Его рекомендуется вводить после ввода всех начислений и прочих доходов, но до ввода других удержаний.

Документ «НДФЛ» применяется для расчета налога на доходы физических лиц по всем доходам, кроме дивидендов, и доходов, облагаемых у резидентов по ставке 35%, то есть по тем доходам, по которым НДФЛ рассчитывается по итогам месяца.

По другим доходам, по которым налог на доходы физических лиц рассчитывается в момент получения дохода, НДФЛ рассчитывается и удерживается другими документами.

Открыть документ для ввода можно в разделе «Налоги» выбором команды «НДФЛ» в группе «Документы» на панели навигации.

Документ «НДФЛ» применяется для расчета налога на доходы физических лиц по всем доходам, кроме дивидендов и доходов, облагаемых у резидентов по ставке 35%, то есть по тем доходам, по которым НДФЛ рассчитывается по итогам месяца.

По другим доходам, по которым налог на доходы физических лиц рассчитывается в момент получения дохода, НДФЛ рассчитывается и удерживается другими документами.

Работа с документом производится следующим образом.

В шапке документа выбирается организация, расчетный период, статья удержаний.

В поле «возвращать излишне удержанный налог» нужно поставить флажок, если вы будете возвращать работнику излишне удержанные суммы НДФЛ в текущем месяце.

При расчете налога производится распределение НДФЛ по статусам работы и по подразделениям, если сотрудник работает на нескольких статусах работы или в нескольких подразделениях. Если при распределении требуется округлять НДФЛ до рублей, то следует поставить флажок «при распределении округлять НДФЛ до рублей». При снятом флажке налог будет округлен до копеек.

Если в поле «рассчитывать при добавлении» поставить флажок, то при добавлении сотрудников в табличную часть, автоматически будет рассчитываться сумма налога. Если флажок снять, то расчет налога при добавлении сотрудника происходить не будет, и после заполнения табличной части для расчета надо будет нажать кнопку («Рассчитать всех»).

При заполнении списка сотрудников автоматически заполняются некоторые графы табличной части.

В графе «Вычет на себя» выводятся сведения о стандартном налоговом вычете, право на который имеет сотрудник.

В графе «Вычет на детей» выводится сумма всех вычетов на детей сотрудника.

Данные о типах вычетов и количестве детей заполняются на основании данных, введенных документом «Установка и изменение вычетов», см. Главу 9.13.

Если в шапке документа поставлен флажок «рассчитывать при добавлении», то остальные графы заполняются автоматически. Если при добавлении новых сотрудников в табличную часть этот флажок не был поставлен, то следует на командной панели нажать кнопку («Рассчитать всех») или («Рассчитать одного»). После нажатия кнопки произойдет расчет НДФЛ и заполнение других граф табличной части.

В графе «Статус работы» выводится статус работы сотрудника. Если сотрудник работает еще и по совместительству, то в форме ветки дерева выводятся все его статусы работы и подразделения, в которых он работает.

Чтобы раскрыть ветку, нужно нажать на знак «плюс».

В графе «Валовой доход» рассчитывается сумма дохода сотрудника до применения любых вычетов.

В графе «Проф.вычеты» рассчитывается сумма вычетов, предоставляемых сотруднику на основании пункта 28 статьи 217 Налогового кодекса (в конфигурации именуются «скидки»), например, по материальной помощи, по подаркам, по призам.

В графе «Стандартные вычеты с начала года» рассчитывается сумма стандартных вычетов сотрудника (на себя и на детей) с начала года.

В графе «Станд.вычет за месяц» рассчитывается сумма стандартных вычетов сотрудника за расчетный месяц: из суммы стандартных вычетов с начала года вычитается сумма стандартных вычетов за предшествующие месяцы года.

В графе «Имущественный вычет» рассчитывается сумма имущественного вычета, примененного к доходам налогоплательщика с начала года. А в графе «Социальный вычет» рассчитывается сумма социального вычета.

В графе «Налог с начала года» и «Налог удержанный» выводится сумма налога, исчисленная с начала года, и сумма налога удержанная.

В графе «Налог за месяц» рассчитывается сумма налога на доходы физических лиц.

По кнопке формируется печатная форма документа.

Если после формирования документа «НДФЛ» в документы по начислениям вносились изменения, можно пересчитать НДФЛ. Для этого нужно открыть документ, через меню «Все действия» командой «Отмена проведения» отменить проведение документа, а, затем, нажать кнопку («Рассчитать всех») или выбрать в табличной части сотрудника, для которого нужно пересчитать налог, и нажать кнопку («Рассчитать одного»). Если сотрудников в табличной части документа много, то есть смысл рассчитывать не всех сотрудников, а только тех, для кого требуется выполнить перерасчет.