5. Вексель: понятие, характеристика видов. Банковские операции с векселями.

Вексель – долговая ЦБ, дающая право своему владельцу (вексель - держателю) получить от векселедателя сумму, указанную на бланке векселя (номинал, вексельная сумма) в указанное время и в определенном месте.

При операциях с простыми векселями в финансовой сделке, принимают участие две стороны векселедать (заемщик) и векселедержатель (кредитор).

Для векселедателя предусматривается возможное получение вексельного поручительства, которой гарантирует факт оплаты по векселю при поступлении срока платежа по нему – аваля (поручительство по векселю или чеку).

Отличительными особенностями переводного векселя является то, что векселедержатель может передать долговые обязательства на сумму указанную на бланке векселя другому лицу, который в свою очередь может:

1. Либо осуществить платёж по векселю;

2. Либо при помощи передаточной подписи на бланке векселя перевести долг на другой субъект.

Лицо, выписывающее переводной вексель, называется трассантом.

Лицо, получающее переводной вексель, называется ремитент.

Лицо, которое платит по переводному векселю, называется тратта.

Акцепт – надпись на переводном векселе, указывающая на согласие трассата оплатить указанную в векселе сумму.

Переводной вексель, имеющий акцепт трассата, называется акцептованной.

Различают простые и переводные векселя.

Простой (соло-вексель) - письменный документ, содержащий про­стое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должни­ка) уплатить при наступлении срока определенную сумму денег дер­жателю векселя.

Переводной вексель (тратта) - письменный приказ векселедателя (трассанта) об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу - держателю векселя (ремитенту).

В обращении переводных векселей участвуют три стороны:

• трассант - векселедатель, лицо, выдающее вексель;

• трассат - лицо, ответственное по векселю; плательщик, кото­рому векселедержатель предлагает произвести платеж;

• ремитент - лицо, в пользу которого выписан вексель; первый приобретатель, получающий вместе с векселем право требовать и пла­теж по нему.

Операции банков с векселями: а) учет векселей - покупка банком векселя до наступления срока платежа по нему. При этом клиенту выплачивается сумма меньшая, чем номинальная стоимость векселя. Дисконт зачисляется в доход банка после получения платежа по векселю. Юридически учет векселя представляет собой индоссамент на имя банка. Учитывая в банке вексель, клиент получает необходимые ликвидные средства и у него не возникает обязательств перед банком по возврату этих средств, так как эти средства банк будет получать от должника по векселю. И только при неблагоприятном финансовом положении последнего банк будет обращаться к векселедержателю. б)  переучет векселей - при данной операции НБ покупает векселя у коммерческих банков. В этом случае доход в виде дисконта получает НБ. НБ переучитывает только те векселя, которые являются собственностью коммерческого банка или если банк является эмитентом этих векселей. в) выдача кредитов под залог векселей - при данной операции банк открывает клиенту специальный ссудный счет для выдачи кредита под обеспечение векселями. Обычно вексель принимается в качестве обеспечения в пределах от 60 до 90 % от их стоимости. Это соотношение зависит от кредитоспособности заемщика и качества предоставленных им векселей. При получении кредита заемщик подписывает определенное обязательство, выполнение которого является обязательным условием при кредитовании: В нем оговаривается: 1.перечень векселей, принятых в качестве обеспечения 2.размер кредита 3.высший предел соотношения между задолженностью и обеспечением по кредиту 4.процент за кредит и комиссия в пользу банка 5.право банка направлять на погашение задолженности по счету суммы, поступающие в оплату векселей 6.другие условия.