14. Процентная политика коммерческого банка. Способы начисления процентов в банке.

Процентная политика - это совокупность мероприятий по регулированию экономических отношений посредством управления процентными ставками. Процентная политика коммерческих банков направлена на максимизацию чистого процентного дохода от банковских операций, страхование кредитного риска и управление ликвидностью баланса банка.

Процентная политика включает:

-постановку целей;

-определение полномочий органов управления банка, рабочих комитетов и должностных лиц;

-порядок принятия решений по установлению и пересмотру процентных ставок по активным и пассивным операциям банка;

-установление максимальных и минимальных, штрафных и льготных процентных ставок по банковским операциям, принципов и критериев их дифференциации;

-назначение подразделения банка, ответственного за оценку процентного риска;

-утверждение методов, применяемых банком для оценки процентного риска, характера управленческой отчетности, периодичности ее представления;

- выбор инструментария, применяемого для ограничения процентного риска;

- организацию мониторинга процентного риска.

Начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов:

— по формулам простых процентов; — по формулам сложных процентов; — с использованием фиксированной процентной ставки; — с использованием плавающей процентной ставки.

Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.

При начислении суммы процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам в расчет принимается величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены денежные средства. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 соответственно)

Если говорить кратко, то начисление процентов — это процесс увеличения задолженности заёмщика перед кредитором с течением времени.

Например, начисление процентов по вкладу выливается в увеличение суммы на счету вкладчика (деньги на счету — это задолженность банка перед вкладчиком). Начисление процентов по кредиту — это увеличение суммы, которую заёмщику нужно будет вернуть в банк.

15. Управление государственными финансами. Органы государственного управления финансами, их функции и задачи.

Управление финансами представляет собой действия государства, связанные с проведением общей финансовой политики, координацией финансовых ресурсов, разработкой финансового законодательства. Управление финансами осуществляется посредством использования соответствующего управленческого аппарата.

Управление финансами – это процесс целенаправленного воздействия с помощью специальных приемов и методов на финансовые отношения и соответствующие им виды финансовых ресурсов.

Финансовые ресурсы – это совокупность всех денежных средств, которые имеются в распоряжение государства, предприятий, учреждений для формирования необходимых активов в целях осуществления всех видов деятельности, как за счет доходов, так и расходов.

Объекты – финансовые отношения и финансовые ресурсы.

Субъекты – различаются в зависимости от уровня управления.

На государственном уровне - управление финансами осуществляют:

• Министерство финансов РФ – образует и обеспечивает разработку и реализацию стратегических направлений финансовой политики, составляет проект федерального бюджета и отчет об его исполнении; разрабатывает предложение по совершенствованию налоговой политики и системы министерства страны;

• Федеральная налоговая служба – осуществляет обеспечение единой системы контроля за соблюдением налогового законодательства; за правильностью исчисления полной и своевременной уплаты налогов;

• Федеральная служба страхового взноса – осуществляет контроль за поступлением денежных средств в бюджете их своевременном перечисление бюджетополучателям

Общее управление финансами осуществляют высшие органы власти и управления: Президент РФ (Администрация Президента РФ) регламентирует деятельность финансовых органов, имеет право наложить вето на финансовое законодательство, подписывает федеральный закон о федеральном бюджете России, подготавливает и направляет Федеральному Собранию Бюджетное послание. Федеральное Собрание утверждает финансовые законы, рассматривает проект федерального бюджета России и утверждает закон о федеральном бюджете. Правительство РФ формирует федеральный бюджет, является единым центром управления финансами, разрабатывает концептуальные основы финансовой политики.

Главным органом, осуществляющим текущее управление государственными финансами, является Министерство финансов Российской Федерации. Главная задача – разработка единой государственной финансовой, кредитной, денежной политики, а также политики аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, добычи, производства, переработки драгоценных камней, таможенных платежей, включая определение таможенной пошлины товаров и транспортных средств. Самостоятельным юридическим лицом, входящим в состав Министерства финансов Российской Федерации, является Федеральное казначейство. В структуру Федерального казначейства входят Главное управление Федерального казначейства, территориальные органы в субъектах Российской Федерации, органы Федерального казначейства в районах, городах и городских районах.