44 . Кредит и его формы.

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с

уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый

элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано

непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг

другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый товаропроизводителями друг другу при продаже товаров в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары

Банковский кредит - это кредит, предоставляемый банками, специализированными кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежных ссуд.

Потребительский кредит - это предоставление отсрочки оплаты товаров лицам, которые приобрели эти товары для потребления.

Государственный кредит. Основной признак этой формы кредита - непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Государство может выступать в роли кредитора, заемщика и гаранта. Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств, размещая займы через банки.

Ипотечный кредит - это кредит, предоставляемый банками под залог недвижимости (земли, домов и т.п.).

Международный кредит - движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов.

45 . Банки: функции, операции, виды, прибыль.

Банк (итал . ва n со – скамья) – особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли.

Основное назначение банка – посредничество в перемещении де нежных средств от кредиторов к заемщикам в платежах. В результате свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, прино сящий процент.

Исходя из сущности банковской деятельности, выделим следующие функции банков:

• привлечение (аккумуляция) денежных средств и превращение их в ссудный капитал;

• стимулирование накоплений в народном хозяйстве;

• посредничество в кредите;

• посредничество в платежах;

• создание кредитных средств обращения;

• посредничество на фондовом рынке (в операциях с ценными бума гами);

• предоставление консультационных, информационных и др. услуг.

Пассивные операции коммерческих банков

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3. получение кредитов от других юридических лиц.

4. депозитные операции.

Виды банков:

Коммерческие банки выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах).

Инвестиционные банки - специализируются на эмиссионно-учредительных операциях.

Сберегательные банки - это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему.

Ипотечные банки - учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций.

По форме собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки.

Банковская прибыль – это разница между валовым доходом кредитной организации и затратами. Состоит она из прибыли от валового дохода и от основной деятельности. К валовому доходу помимо одной из главных прибылей от основной деятельности, относятся небанковские операционные расходы и доходы, различные отчисления в резервы, а также непредусмотренные руководством доходы и расходы. Еще одно составляющее банковской прибыли – это чистая прибыль, которая находится в распоряжении банковской организации, когда она уплатит налог на прибыль.