5. Безналичный денежный оборот: элементы, формы, способы платежа.

Безналичный оборот представляет собой часть совокупного смежного оборота с использованием безналичных расчетов путем записей на счетах в банках или зачетов встречных требований хо­зяйствующих субъектов.

Система безналичных расчетов состоит из следующих элементов

• виды расчетных документов;

• порядок документооборота;

• принципы организации безналичных расчетов;

• способы платежа;

• формы безналичных расчетов.

Согласно Положению Банка России от 19.06.2012г. № 383-П используются следующие рас­четные документы:

• платежные поручения;

• аккредитивы;

• чеки;

• платежные требования;

• инкассовые поручения.

Принципы организации безналичных расчетов.

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. Главный регулирующий орган платежной системы — Банк России. На Банк России возложены установление сроков, правил и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов, координация, регулирование и лицензирование орга­низации расчетных, в том числе клиринговых, систем. Порядок безналичных расчетов в народном хозяйстве определен Положением о правилах перевода денежных средств, утвержденного Центральным Банком РФ 19.06.2012г. № 383 - П

2. Осуществление расчетов по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и у плательщика— необходимая предпосылка таких расчетов.

3.Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Все плательщики (предприятия, банки и др.) должны планировать поступление, списание средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

4.Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.

5.Срочности платежа — вытекает из самой сути рыночной экономики. Платежи покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами.

6. Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

7. Имущественной ответственности за со­блюдение договорных условий. Суть этого принципа заключается и том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме воз­мещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.

Расчетные документы перемещаются между организациями и банками. Такое движение расчетных документов называется документооборотом.

Основные понятия, используемые при осуществлении безналичных расчетов:

Плательщик - субъект хозяйствования предприятия, организации, перечисляющий деньги со своего счета в банке (расчетный счет, текущий счет, валютный счет, специальный счет, лицевой счет).

Получатель - субъект хозяйствования (организация, предприятие) кому перечисляются денежные средства, он же поставщик продукции и услуг.

Банк получателя - кредитное учреждение, в котором находятся расчетный счет получателя.

Банк плательщика - кредитное учреждение, где находится расчетный счет плательщика.

Договорная дисциплина - соблюдение условий хозяйственных договоров заключенных между субъектами хозяйствования.

Финансовая дисциплина - соблюдение расчетной и платежной дисциплины, т.е. это соблюдение сроков расчетов, соблюдение полноты расчетов в соответствии с хозяйственными договорами, а также соблюдение условий правил оформления платежных документов.

Акцепт - согласие на оплату платежных документов. Он может быть положительный, отрицательный, предварительный, последующий, полный и частичный.

Клиринговые расчеты - зачет взаимных требований сторон между коммерческими банками.

Межбанковский расчет - расчет между коммерческими банками на основе системы межфилиальных оборотов, расчеты по корреспондентским счетам, открытых коммерческому банку в учреждениях Центробанка. Межбанковские расчеты совершаются через расчетно-кассовые центры.

Контрагент - каждый из рассчитывающихся сторон в соответствии с договором.

Депозитарий - организация, учреждение, главной обязанностью которого является хранение текстов договора, валюты, ценных бумаг и других денежных документов.

Авторизация - разрешение банка на проведение операций с использованием банковской (кредитной) карты.

Банк - эмитент - банк, выпускающий платежную карту.