V. Документирование и инвентаризация
Задание 15
24 марта 200_ г. Анисимов А.И. по расходному кассовому ордену №40 получил в кассе аванс на расходы по командировке в сумме 10000 руб. Руководитель организации Сафонов В.А., главный бухгалтер – Истомина Н.Н., кассир – Буховец Н.Н. По возвращении из командировки 4 апреля Анисимов А.И. представил авансовый отчет №27 о расходах на командировку в г. Москву сроком на 10 дней с 25 марта по 3 апреля, к которому приложены документы:
железнодорожный билет на проезд из Воронежа в Москву на 25 марта стоимостью 450 руб.
железнодорожный билет на проезд из Москвы в Воронеж на 2 апреля стоимостью 395 руб.
счет №725 на оплату гостиницы на сумму 2080 руб. за 8 дней;
4)в отчете указаны суточные за 10 дней в сумме 605 руб.
Авансовый отчет проверила бухгалтер Кирова И.А. и после его утверждения руководителем сделала проводку №45. Расходы по командировке отнесены на общехозяйственные.
5 апреля Анисимов А.И. внес в кассу неиспользованную сумму аванса по приходному кассовому ордеру №52.
Составить расходный кассовый ордер, авансовый отчет, приходный ордер и счетные записи (бухгалтерские проводки)
Задание 16
4 января на складе материалов проведена инвентаризация, при которой обнаружено наличие следующих материальных ценностей:
пиломатериалы 49 м2
ДВП 170 м2
ДСП 94 м2
шпон 218 м2
фурнитура 73 комплектов
декоративно-
бумажный пластик 170 м2
сушилка для посуды 75
мойка 70
Материальные ценности, числящиеся по данным бухгалтерского учета, указаны в таблицах 21 и 22. Недостача отнесена на кладовщика Игнатова А.Д.
Заполнить:
инвентаризационную опись (табл. 42)
сличительную ведомость (табл. 43)
ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией (табл. 44)
Унифицированная форма № ИНВ-3 организация_______________ Инвентаризационная опись № « » 200_г. товарно-материальных ценностей Расписка. К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на товарно-материальные ценности сданы в бухгалтерию и все товарно-материальные ценности, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход Материально-ответственное лицо Произведено снятие фактических остатков ценностей по состоянию на « »200_г.
|
По данным бухгалтерского учета |
сумма, руб. |
|
|
количество |
|
|
||
Фактическое наличие |
сумма, руб. |
|
|
|
количество |
|
|
||
Цена, руб. |
|
Итого: |
||
Ед. изм. |
|
|
||
Наименование ценностей |
|
|||
Счет субсчет |
|
|||
№ п/п |
|
|||
Таблица
42
Все цены, подсчеты итогов по строкам и в целом по описи проверены. Председатель комиссии___________ Члены комиссии_____________ Все товарно-материальные ценности комиссией проверены в натуре в моем присутствии и внесены в опись в связи с чем претензий к инвентаризационной комиссии не имею. Ценности, перечисленные в описи, находятся на моем ответственном хранении. Материально-ответственное лицо___________ Указанные в описи данные и расчеты проверил___________
|
Таблица 43 Унифицированная форма № ИНВ-19 Организация________________________ Сличительная ведомость № « » 200_г. результатов и инвентаризации товарно-материальных ценностей При инвентаризации установлено следующее:
|
Окончательные недостатки |
сумма, руб. |
|
|
|||||||
количество |
|
||||||||||
Приходуются окончательные излишки |
сумма, руб. |
|
С результатами сличения ознакомлен______________ Материально-ответственное лицо________________ |
||||||||
количество |
|
||||||||||
Пересортица |
недостачи, покрытые излишками |
сумма, руб. |
|
||||||||
количество |
|
||||||||||
излишки, зачтенные в покрытие недостач |
сумма, руб. |
|
|||||||||
количество |
|
||||||||||
Результаты инвентаризации |
недостача |
сумма, руб. |
|
||||||||
количество |
|
||||||||||
излишек |
сумма, руб. |
|
|||||||||
количество |
|
||||||||||
Ед. изм. |
|
||||||||||
Наименование ценностей |
|||||||||||
№п/п |
|||||||||||
|
Таблица 44 Унифицированная форма №ИНВ-26 Организация________________ Ведомость № « » 200_г. учета результатов, выявленных инвентаризацией
|
Из общей суммы недостач и потерь от порчи имущества |
списано сверх норм естественной убыли
|
|
|
||||||
|
отнесено на виновных лиц |
|
Руководитель _________________ Главный бухгалтер ________________ Председатель инвентаризационной комиссии _________________ |
||||||||
|
списано в пределах норм естественной убыли
|
|
|||||||||
|
зачтено по пересортице |
|
|||||||||
|
Установлена порча имущества, руб. |
|
|||||||||
|
Результаты, выявленные инвентаризацией, руб. |
недостача |
|
||||||||
|
излишки |
|
|||||||||
|
№ счета |
|
|||||||||
|
№ п/п |
|
|||||||||