Тема 7. Налоги и налогообложение как объект финансовой работы

Дисциплина «Налоги и налогообложение» является дисциплиной профиля «Финансы и кредит» – вариативная часть профессионального цикла федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению 080100 «Экономика».

Дисциплина обеспечивает расширение и углубление знаний, умений, навыков и компетенций, сформированных в ходе изучения таких дисциплин как «Макроэкономика», «Микроэкономика», «Бухгалтерский учет и аудит», «Финансы».

Содержание курса находится в логической связи, то есть является базой для дальнейшего изучения, с такими специальными дисциплинами как «Финансы организаций», «Экономика предприятий и организаций», «Финансы торговых организаций», «Государственные и муниципальные финансы», «Система национальных счетов», «Ценообразование», а также для последующего прохождения преддипломной практики и подготовки к итоговой аттестации.

Основу дисциплины составляют: лекционные и практические занятия, при проведении которых предусматривается обсуждение конкретных практических ситуаций и результатов выполненных студентами самостоятельных работ (рефератов, эссе, докладов, презентаций).

Основная цель преподавания дисциплины «Налоги и налогообложение» – создание у студентов прочной основы для получения фундаментального экономического образования по избранной специализации, формирование теоретической базы для понимания механизма налогообложения и самостоятельного экономического мышления.

В процессе изучения курса «Налоги и налогообложение» студенты ознакомятся с теоретическими основами налогообложения; получат представление о налогообложении как системы, с важнейшими налогами России и элементами их исчисления и уплаты; изучат права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов и органов государственной власти; рассмотрят способы и методы налогового учета и планирования, налоговых проверок, а также налогового регулирования экономики России.

Дисциплина «Налоги и налогообложение» находится на стыке теории и практики. Она несет большую информационную и аналитическую нагрузку, помогает в деле подготовки высококвалифицированных специалистов, способных к анализу и принятию соответствующих решений.

Целью данного курса являются:

1. формирование у сту­дентов знаний общих принципов, целей и методов налогообложения; системы налогов и сборов Российской Федерации;

2. выработка системного подхода к анализу современной налоговой системы Российской Федерации, ее места в современной финансовой и бюджетно-налоговой политике государства;

3. создание навыков в области налогообложения предприятий, организаций, а также физических лиц при решении практи­ческих задач;

4. приобретение четких навыков ведения налоговой отчетности, составления налоговых деклараций, что необходимо для их самостоятельной работы.

В результате изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» студенты смогут:

— рассчитывать налоги и сборы, взимаемые на территории РФ;

— заполнять налоговые декларации и расчеты авансовых платежей по налогу;

— применять положения налогового законодательства о налоговых льготах и преференциях,

а также будут обладать навыками (владеть):

— теоретическими знаниями об экономической природе налога его функциях и роли, принципах налогообложения;

— знаниями об особенностях устройства налоговой системы РФ;

— знаниями о правах и обязанностях налогоплательщиков, налоговых органов и других участников налоговых отношений, методах и формах налогового контроля, видах налоговых правонарушений и ответственности за их совершение;

— практическими навыками работы с нормативными документами, регулирующими порядок налогообложения организаций и физических лиц в Российской Федерации;

— основными методиками и приёмами исчисления налогов и сборов, взимаемых на территории РФ;

— практическими навыками заполнения налоговых деклараций по основным налогам и сборам, взимаемых на территории Российской Федерации.

— приёмами оптимизации налоговых обязательств хозяйствующего субъекта.

Дисциплина «Статистика предприятий торговли» является дисциплиной профиля «Финансы и кредит» – курс по выбору профессионального цикла федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению 080100 «Экономика».

Дисциплина обеспечивает расширение и углубление знаний, умений, навыков и компетенций, сформированных в ходе изучения таких дисциплин как «Статистика», «Теория вероятностей и математическая статистика», «Статистика финансов», «Экономика предприятий и организаций».

Курс «Статистика предприятий торговли» несет большую информационную и аналитическую нагрузку, помогает в деле подготовки высококвалифицированных специалистов, способных к анализу и принятию соответствующих решений. Содержание курса находится в логической связи, то есть является базой для дальнейшего изучения, с такими специальными дисциплинами как «Финансы торговых организаций», «Государственные и муниципальные финансы», «Система национальных счетов», а также для последующего прохождения преддипломной практики и подготовки выпускной квалификационной работы.

Основная цель преподавания дисциплины «Статистика предприятий торговли» – создание у студентов прочной основы для получения фундаментального экономического образования по избранной специализации, формирование теоретической базы для понимания статистической методологии учета, анализа и прогноза закономерностей и тенденций предприятий торговли, а также процессов формирования доходов и прибыли, состояния финансов торговых организаций и предприятий. Для этого студентов ознакомят с системой статистических показателей деятельности предприятий торговли, социально-экономической сущностью каждого показателя, техникой их исчисления.

Задачи дисциплины «Статистика предприятий торговли» состоят:

• в изучении методологии учета и отчетности предприятий торговли;

• в формировании представления о статистических методах изучения процесса продажи товаров и услуг, анализа финансов торговых предприятий, оптимальных затрат, формирования и использования прибыли;

• в ознакомлении со способами и методами статистической оценки эффективности инвестиций и процесса налогообложения предприятий торговли.

В результате освоения теоретического курса, прохождения практических занятий и учебной литературы, а также самостоятельного выполнения контрольных работ, студенты должны получить прочные знания по статистике предприятий торговли и научиться применять их в практической работе.

Целью данного курса являются:

1. формирование у сту­дентов знаний общих принципов, целей и методов статистического исследования деятельности предприятий торговли;

2. выработка системного подхода к анализу состояния современной торговли РФ;

3. освоение системы статистических показателей, характеризующих деятельность торговых предприятий на рынке товаров и услуг;

4. создание навыков проведения статистического анализа деятельности предприятий торговли с использованием всего арсенала теории статистики: абсолютных и относительных величин, показателей вариации, группировок, балансов, а также индексного метода;

5. приобретение четких навыков учета, анализа и прогноза, складывающихся на рынке товаров и услуг, закономерностей и тенденций, статистических методов оценки процесса продажи товаров и услуг, анализа оптимальных затрат, формирования и использования прибыли коммерческой деятельности предприятий торговли.

В результате изучения дисциплины «Статистика предприятий торговли» студент будет знать и уметь применить на практике:

статистическую методологию изучения условий и результатов функционирования предприятий торговли различных организационно-правовых форм и форм собственности;

статистический инструментарий для оценки, анализа и прогнозирования состояния и конъюнктуры рынка товаров и услуг;

особенности изучения покупательского спроса, его характера и объема, а также источников формирования товарных ресурсов;

методы и инструменты оценки деятельности предприятий торговли на всех этапах их жизненного цикла, их финансовой устойчивости и