2.3.Расчёт производительности труда.

пер

год

Производительность труда измеряется выработкой продукции, приходящейся на одного человека:

П=Р /(365*N)

П=1276000/(365*151)=1276000/55115=23,15 т/чел в год.

3.План эксплуатационных расходов.

Расходы МЧ планируются и учитываются по элементам затрат: заработная плата, амортизационные отчисления, материалы, топливо, электроэнергия, и прочие расходы.

Заработная плата работников дистанции входит составной частью в план эксплуатации расходов. Удельный вес её в общих расходах достаточно высок и составляет более 70%. Отчисления на социальное страхование

Планируются в размере 10% планового фонда заработной платы и суммы премий из фонда материального поощрения.

Амортизационные отчисления планируются отдельно по основным производственным фондам. Величина амортизационных отчислений определяется по каждой группе основных фондов исходя из их балансовой стоимости и установленных норм. Величина амортизационных отчислений после заработной платы является наиболее крупным элементом затрат дистанции.

Материалы включают стоимость материалов для смазки, чистки запасных частей, металла и других деталей, необходимых для ремонта машин и механизмов. В стоимость материалов включают также расходы на топливо для работы машин. Расходы на материалы планируются по количеству и характеристикам машин, механизмов и оборудования и нормам затрат на единицу.

К материалам относятся также расходы связанные с техникой безопасности и производственной санитарией, стоимость спецодежды, душевых, часть стоимости форменной одежды, выданной со скидкой производственному персоналу, расходы, связанные с износом малоценных и быстроизнашивающихся предметов.

Статья “Топливо” содержит затраты на топливо для производственных целей (ремонт машин и механизмов) и для отопления помещений, душевых и прочих бытовых нужд дистанции.

Электроэнергия включает стоимость электроэнергии, необходимой для работы ПРМ и механизмов, компрессоров, станков, для освещения производственных административных и бытовых помещений.

3.1.Основные расходы.

ст. 401. «Переработка грузов вручную».

По этой статье планируется заработная плата грузчиков по всем видам тоннажных работ, выполняемых вручную, а также расходы на спецодежду:

E_пр=Ц_сп*N₄₀₁

Е_пр=500000*18=9000 тыс. руб.

ст. 402 «Переработка грузов механизмами».

По этой статье планируются расходы на зарплату рабочих, занятых механизированной переработкой грузов, а также затраты на материалы для смазки и обтирки, топлива, электроэнергии, восстановления механизмов и прочие расходы.

Рассчитываем расходы на смазочные и обтирочные материалы по формуле:

Е

год

м

_м=Е_см+Е_обт

Е_см=Ц_см*Т *k_см

год

м

Е_обт= Ц_обт*Т *k_обт

где: Ц_см, Ц_обт – цена одного кг смазочных и обтирочных материалов;

k_см, k_обт – расход смазочных и обтирочных материалов;

год

м

пер

год

Т - число часов работы машины за год:

год

м

Р

Т

Q_тех

=

где: Q_тех – техническая производительность машины:

Q_тех=Н_выр/(7*k_в),

где: k_в – коэффициент использования машины по времени (0,8);

Расчёты числа работы машины и механизмов заносим в таблицу 6.

год

м

Т

пер

год

аблица 6.

Тип механизма	Р	Нвыр, тонн	Qтех, тонн	Т ,ч/год
ТСМ – малогабаритный автопогрузчик, г/п 1,6т	380 000	103,9	18,6	20430
КДКК-10 – козловой двухконсольный электрический кран г/п 10т	420 000	282,7	50,5	8317
ККС-10 - козловой двухконсольный самомонтирующийся кран г/п 10т	400 000	117	20,9	19139

Расчёт расхода смазочных и обтирочных материалов заносим в таблицу 7.

Таблица 7.

Тип механизма	Цсм, руб	Kсм, кг/маш. час	Есм, тыс. руб	Цобт, руб	Kобт, кг/маш. час	Еобт, тыс. руб
1	2	3	4	5	6	7
ТСМ – малогабаритный автопогрузчик, г/п 1,6т	8500	0,013	2258	1000	0,01	204
КДКК-10 – козловой двухконсольный электрический кран г/п 10т	9100	0,180	13623	1000	0,01	83
ККС-10 - козловой двухконсольный самомонтирующийся кран г/п 10т	6350	0,190	23091	1000	0,01	191
ИТОГО			38972			478

Р

год

м

асходы на электроэнергию для машин и механизмов планируются отдельно для каждой установки, исходя из её мощности, времени работы и установленного тарифа:

Е_эл=Ц_эл*W*T *Y₁*Y₂,

где: Ц_эл – цена 1 кВт/ч электроэнергии;

W – суммарная мощность электродвигателя;

Y₁ – коэффициент, используемый двигателем по мощности (1,1);

Y₂ – коэффициент, учитывающий потери в электросети (0,8).

Расходы на топливо определяются по формуле:

Е

год

м

_т=Ц_т*Т *k_т,

где: Ц_т – цена 1кг топлива;

k_т – норма расхода топлива за 1час работы.

Полученные результаты из расчётов заносим в таблицу 8.

Таблица 8.

Тип механизма	Цэл, тыс. руб	W, кВт	Еэл, тыс. руб	год м Т ч/год	Цт, тыс. руб	Kт, Кг/маш.час	Ет, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
ТСМ – малогабаритный автопогрузчик, г/п 1,6т	-	-	-	20430	1,3	3,0	79677
КДКК-10 – козловой двухконсольный электрический кран г/п 10т	0,091	54,2	36099	8317	-	-	-
ККС-10 - козловой двухконсольный самомонтирующийся кран г/п 10т	0,091	53	81231	19139	-	-	-
ИТОГО			117330				79677

Годовые отчисления на амортизацию рассчитываются для каждого вида машин и механизмов:

Е_ам=0,01*П_м*Ц_м*А_в,

где: Ц_м – цена одной машины;

А_в – процент отчислений на восстановление.

Полученные результаты сводим в таблицу 9.

Таблица 9.

Тип механизма	Количество механизмов, Пм	Цена механизма, Цм	Стоимость основных средств, тыс. руб	Ав, %	Еам, тыс. руб
1	2	3	4	5	6
ТСМ – малогабаритный автопогрузчик, г/п 1,6т	2	930257413	1860515	18,9	3516
КДКК-10 – козловой двухконсольный электрический кран г/п 10т	1	1782985326	1782985	5	891
ККС-10 - козловой двухконсольный самомонтирующийся кран г/п 10т	2	1051435948	2102872	5	1051
ИТОГО		-	5746372		5458

Расходы на спецодежду рассчитываются по формуле:

Е_пр=Ц*N₄₀₂,

где: Ц – цена спецодежды.

Е_пр=500 000*111=55 500 тыс. руб