5.3 Розрахунок необхідної чисельності працівників

5.3.1 Чисельність основних ремонтних робітників

В дипломному проекті використовується показник середньосписочної чисельності в еквіваленті повної зайнятості, тобто враховуються всі працівники спис очного складу, яким нараховується заробітна плата.

Цей показник необхідний для визначення середніх значень по кузовному відділенню, а саме середньомісячної заробітної плати та продуктивності праці.

Ч_РР = 6507,83/( 1777,152 * 1,05) = 3,487≈ 3 , чол.,

де =1,05- коефіцієнт підвищення продуктивності праці.

5.3.2 Вихідні дані для розрахунку заробітної плати

Таблиця 5.4 -Вихідні дані для розрахунку заробітної плати

Спеціальність	Чисель­ність, чол	Розряд	Погодинна тарифна ставка, грн	Примітки
1	2	3	4	5
Слюсар	1	IV	2,57	Працюють 40 год на тиждень
Зварювальник	2	V	3,28	В разі відсутності одного з робітників, інші розподіляють роботу між собою

Таким чином, у кузовному відділенні працює 3 робітники. Один слюсар працює по IV розряду, погодинна тарифна ставка якого 2,57 грн.,два зварювальника працює по V розряду, погодинна тарифна ставка - 3,28 грн. Майстри в кузовному відділенні відсутні. Обов'язки майстра на відділенні виконує старший майстер АТП.

5.4 Собівартість робіт

5.4.1 Фонд оплати праці

Собівартість - це вартісний вираз затрат підприємства на виконання робіт. З метою планування витрат в дипломному проекті пропонується розрахунок планової собівартості на 2010 рік за такими статтями:

фонд оплати праці,

нарахування на фонд оплати праці,

запасні частини ремонтні матеріали, амортизаційні відрахування на повне відновлення основних виробничих фондів, загальногосподарські витрати.

Витрати на оплату праці складаються з фонду основної заробітної плати фонду додаткової заробітної плати та інших заохочувальних витрат.

а) Основна заробітна плата

Заробітна плата ремонтним робітникам відділень розраховується за погодинно-преміальною системою погодинної форми:

ЗПосн = 1777,152 *2,57* 3 =13701,84, грн.

б) Додаткова заробітна плата

До додаткової заробітної плати включаються надбавки, доплати, премії:

1)доплата за шкідливі умови праці

Дш.у.п. = 8% * 13701,84=1096,15, грн.,

де 8% - відсоток доплати за роботу в шкідливих умовах (за колективним договором).

2)доплата за високу професійну майстерність

Дв.пж = (12/100) *13701,84= 1644,22, грн.,

де 12% - відсоток доплати за високу професійну майстерність.

3) премія робітникам

Премія встановлюється за якісне виконання робіт та за своєчасний вихід автомобілів на лінію в розмірі 20 -150% відповідно до колективного договору:

ПР = (150/100) * 13701,84=20552,76, грн.,

де 150% - преміальний відсоток.

в) Нарахована заробітна плата

ЗПнар = 13701,84+ 1096,15+ 1644,22+ 20552,76 = 36994,97 грн

г) Заробітна плата за час відпустки

ЗПвідп = (9,6/100) * 36994,97 = 3551,52 грн,

де 9,6% - відсоток відпустки при тривалості відпустки 24 дні.

д) Фонд оплати праці робітників

ФОП = 36994,97 + 3551,52=40546,49, грн.

е) Середньомісячна заробітна плата робітникам

ЗПср.м = 40546,49/3 * 12 =1126,29, грн.

є) Утримання з заробітної плати

1) Прибутковий податок з громадян

Ппод = 19,55 + (15/100)(1126,29- 170) =162,99, грн.,

де 19,55 грн - прибутковий податок із заробітної плати 170 грн;

15% - відсоток податку із заробітної плати, що перевищує 170 грн; 170 грн - податковий дохід громадян.

2) до пенсійного фонду - 2%

Вп.ф = (2/100) * 1126,29=22,53, грн.

3)до фонду соціального страхування на випадок безробіття - 1%

Вв.б= (1 /100) " 1126,29=11,26, гри.

4) профспілкові внески - 1%

Впр =(1/100) * 1126,29=11,26, грн.

ж) Сума утримань

Σ Вз.п= 162,99+ 22,53+ 11,26+ 11,26=208,04, грн.

з)Заробітна плата до видачі

ЗПвид =1126,29-208,04=918,25, грн.

5.4.2 Нарахування до фонду оплати праці

а) До пенсійного фонду

Нп.ф =(33,2/100) *40546,49=13461,4₁ грн.,

де 33,2% - відсоток нарахувань до пенсійного фонду.

б) До фонду соціального страхування на випадок безробіття

Нв.б= (1,6/100) * 40546,49=648,74, грн.,

де 1,6% - відсоток нарахувань до фонду соціального страхування на випадок безробіття.

в)До фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності

Нв.п = (1,5/100) * 40546,49=608,19, грн.,

де 1,5% - відсоток нарахувань до фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності.

г) Страхування на випадок травматизму

Нт_Р = (1,64 /100) *40546,49=664,96, грн.,

де 1,64% - відсоток нарахувань до фонду страхування на випадок травматизму.

д)Сума нарахувань

Нфоп= 13461,4+648,74+ 608,19+ 664,96=15383,29, грн.

5.4.3 Витрати на запасні частини

5.4.3.1 Середньовиважена норма витрат на запасні частини

Нз.ч = (64,66 * 4 + 49,56 *16)/20 = 52,6, грн.

5.4.3.2Витрати на запасні частини

Взч = 1450000 * 1,07 * 1,33*0,95 * 7*52,6)7(1000 * 100) =7217,89, грн,

де1,07-коефіцієнт корегування;

1,33- коефіцієнт, що враховує III категорію експлуатації доріг;

0,95 - коефіцієнт, що враховує економію запасних частин;

7% - відсоток трудомісткості, що припадає на кузовневідділення.

5.4.4Ремонтні матеріали

5.4.4.1 Середньовиважена норма витрат на ремонтні матеріали

Н_Р.м= (65,2*4*56,1*16)/20 =11704,7, грн.,

де Ндми= 8,05$ = 65,2 грн -норма витратна ремонтні матеріали автобуса VOLVO В10М55;

Av = 4- інвентарна кількість автобусів VOLVO В10М55 [розділ 1.1 ];

Нр.млз = 6,93 $ - 56,1грн - норма витрат на ремонтні матеріали автобусів ЛАЗ - 52523 та Богдан-А092

Алз =16- інвентарна кількість автобусів ЛАЗ - 52523 та Богдан-А092

5.4.4.2 Витрати на ремонтні матеріали

Взм = (1450000 *1,07 * 1,33 * 0,95 * 7 *11704,7) / (1000 * 100)=160614,71, грн,

де 0,95 - коефіцієнт, що враховує економію ремонтних матеріалів.

5.4.5 Загальногосподарські витрати

5.4.5.1 Витрати на освітлення

Восв = (360 * 800* 20* 0,72) /1000=4147,2, грн.,

де toce = 800 год - години освітлення протягом запланованого періоду;

R = 20 - норма витрат електроенергії на 1 м²;

0,72 грн-вартість 1 кВт/год.

5.4.5.2 Витрати на силову електроенергію

Been = (120,9 * 2011,2 * 0,15 * 0,6 * 0,72)7(0,9 * 0,92) =19029,47, грн.,

де ΣP = 120,9- підсумкова потужність електроспоживачів;

Кпоп = 0,15- коефіцієнт попиту;

Кз = 0,6-коефіцієнт завантаження устаткування;

ККД = 0,9 - коефіцієнт корисної дії двигуна;

Квм = 0,92- коефіцієнт, який враховує витрати в мережі.

5.4.5.3Витрати на воду для побутових та інших потреб

Bвод = (40 *3 + 1,5 *360) * (1,2 *303 * 14,16)/1000 =3398,06, грн.,

де 40л - норма витрат літр/в води на одного робітника;

1,5л - норма витрат води на 1м² площі;

1,2 - коефіцієнт корегування витрат води;

303 - дні роботи в запланованому періоді;

14,16- ціна 1м³ води.

5.4.5.4 Витрати на опалення

Bоптб = 10 * 360 * 6* 2,07=44712, грн,

де Vnan = 10 м³ - нормативні витрати газопалива на 1м³;

Nmic = 6-кількість місяців опалення;

Ц = 2,07грн /1м³ - вартість 1м³ газпалива.

5.4.5.5Витрати на охорону праці і техніку безпеки

Воптб= (5/100) *40546,49=2027,32, грн.,

де 5% - відсоток витрат на охорону праці І техніку безпеки

5.4.5.6 Витрати на поточний ремонт будівель та устаткування

Вп_Р = 10% (Вбуд + Вобл), грн., (5.60)

Впр = (10/100) * (144000 + 32450) = 17645, грн.,

де 10% - відсоток витрат на поточний ремонт будівель та устаткування.

5.4.5.7Витрати на раціоналізацію та винахідництво

Врай = 3 * 150 = 450, грн.,

де 150 грн -заплановані витрати на рік на одного робітника.

5.4.5.8 Комунальний податок

Вком - 1,7 * 3 * 12 = 61,2, гри.,

де 1,7 грн - ставка комунального податку в місяць на одного робітника.

5.4.5.9 Загальні витрати

8333=4147,2+19029,47+3398,06+44712+2027,32+17645+450+61,2=91470,25 грн.

5.4.5.10 Інші витрати

Він = (10/100)* 91470,25 = 9147,03 грн.,

де 10%- відсоток інших витрат.

5.4.5.11Загальні виробничі витрати

Вз.вир = 91470,25 + 9147,03=100617,28, грн.

5.4.5.12 Адміністративні витрати

Вадм = (5/100) * 100617,28=5030,86, грн.,

де 5% - відсоток адміністративних витрат.

5.4.5.13Витрати операційної діяльності

Вопер = (3/100) * 100617,28=3018,52, грн.,

де 3% - відсоток витрат операційної діяльності.

5.4.5. 14Загальногосподарські витрати

Вз.госп= 100617,28+5030,86+3018,52=108666,66, грн.

5.4.5 Амортизаційні відрахування на повне відновлення ОВФ

5.4.6.1 Амортизаційні відрахування на повне відновлення будівель

У процесі експлуатації основних фондів нагромаджуються засоби відшкодування їх зносу, що утворюють амортизаційний фонд підприємства.

Амортизація - це вартісне вираження спрацювання основних фондів, що включають до складу витрат, тобто переноситься вартість основних фондів на вартість готової продукції

Будівлі належать до і групи ОВФ.

Абуд = (5/100)* 144000 = 7200, грн.,

де 5% - відсоток відрахувань амортизаційних на відновлення будівель.