
- •Деньги как экономическая категория
- •Развитие форм стоимости
- •2. Функции денег
- •Деньги как средство обращения
- •Функция денег как средства платежа
- •Деньги как средство накопления
- •1. Централизованные денежные накопления государства.
- •2. Денежные накопления предприятий и организаций могут выступать только в форме средств на счетах банков, поскольку сверхлимитное хранение наличных денег в их кассах запрещено законом.
- •3. Денежные сбережения населения образуются в двух формах:
- •3. Формы и виды денег
- •4. Типы денежных систем
- •Эмиссия денег и ее виды
- •7. Денежная система России
- •9. Денежное обращение и денежный оборот
- •1. Денежное обращение - это движение денег. При этом следует исходить из того, что действительное движение денег происходит тогда, когда деньги выполняют функцию обращения и платежа.
- •10. Структура денежного оборота
- •1. Денежное обращение - это движение денег. При этом следует исходить из того, что действительное движение денег происходит тогда, когда деньги выполняют функцию обращения и платежа.
- •11. Налично-денежный оборот и его регулирование
- •12. Организация денежного обращения
- •13. Денежный оборот и сбалансированность экономики
- •14. Понятие и регулирование безналичного денежного оборота
- •15. Принципы организации безналичных расчетов
- •3. Третий принцип организации безналичных расчетов связан с очередностью списания средств со счета клиента.
- •16. Порядок открытия банковского счета
- •17. Формы безналичных расчетов
- •18. Расчеты платежными поручениями
- •19. Расчеты по аккредитивам
- •1. Путем акцепта расчетных документов уполномоченным покупателя.
- •2. Без акцепта уполномоченного покупателя.
- •2. Замедляется оборот товарно-материальных ценностей, т.К. Наличие финансовых затруднений у покупателя и задержка выставления аккредитива приводит к задержке отгрузки поставщиком продукции.
- •20. Расчеты чеками
- •21.Расчеты по инкассо
- •1) Установленных законодательством (в основном за отпускаемую электрическую и тепловую энергию, услуги водоснабжения и др.).
- •1. Поставщик не задерживает отгрузку готовой продукции - она отгружается по мере готовности. Банк при этом осуществляет инкассирование платежных требований и истребует деньги с покупателя.
- •2. Покупатель имеет возможность по документам контролировать соблюдение поставщиком договорных условий, отказаться от акцепта, если эти условия нарушены.
- •1) В случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
- •2) Для взыскания по исполнительным документам. Списание средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, осуществляется по следующим видам платежей:
- •22. Депозитные счета
- •23. Сущность и виды инфляции
- •24. Направления антиинфляционной политики в России
- •25. Сущность и назначение кредита
- •1. Аккумуляция временно свободных денежных средств в ссудном фонде.
- •2. Использование средств ссудного фонда для удовлетворения потребностей в денежных ресурсах.
- •3. Возврат средств заемщиком с уплатой процента.
- •Необходимость кредита
- •1) Участники кредитной сделки должны выступать как субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей;
- •2) Кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.
- •26. Ссудный капитал и его источники
- •Коммерческий кредит
- •1. Вексельный. Это наиболее распространенный вид.
- •2. По открытому счету. Банковский кредит
- •Потребительский и ипотечный кредиты
- •1) Развитием товарно-денежных отношений;
- •2) Имеющимся разрывом между размерами текущих денежных доходов населения и относительно высокими ценами на имущество длительного пользования;
- •3) Облегчением реализации товаров предприятиями-изготовителями и предприятиями торговли.
- •1. Долгосрочность ссуды, как правило, более 5 лет.
- •3. Регистрация залога в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество.
- •5. Возврат ссуды в случае несостоятельности должника из выручки за проданное имущество в порядке очередности регистрации залога.
- •1. Собственные накопления.
- •2. Выпуск ипотечных облигаций, размещаемых на рынке ценных бумаг.
- •2. В виде заложенного имущества, которое банк мог бы продать при нарушении заемщиком запланированных сроков погашения ипотечной ссуды.
- •Государственный кредит
- •1. По субъектам кредитных отношений:
- •2. По месту размещения:
- •3. По срокам:
- •4. По обеспечению:
- •5. По характеру выплачиваемого дохода:
- •6. По методу определения дохода:
- •Банки и их виды
- •29. Этапы процесса кредитования
- •31. Сущность и состав кредитной системы
- •35. Денежно-кредитная политика цб
- •36. Функционирование коммерческих банков
- •37. Активные операции коммерческих банков
- •38. Пассивные операции коммерческих банков
- •39. Международные валютно-расчетные отношения
- •40. Платежный баланс
- •Счет операций с капиталом и финансовый счет
Функция денег как средства платежа
Функция денег как средства обращения является ведущей, определяющей, на её основе возникли и получили развитие прочие функции денег - платежа, накопления и мировых денег.
Исторически функция денег как средства платежа возникла из развития и расширения товарооборота в связи с продажей ряда товаров в кредит. Сделать денежный оборот эластичным позволяют кредитные деньги. Суть сделки заключается в том, что владелец товара продает его, не получая от покупателя немедленно деньги за купленный им товар.
Деньги поступают к продавцу товара по истечении определенного срока. Один товаровладелец продает наличный товар, а другой покупает, выступая как просто представитель денег или как представитель будущих денег. Продавец становится кредитором, покупатель - должником. Деньги в таких случаях становятся средством платежа, погашения долгового обязательства.
Деньги в качестве средства платежа имеют специфическую форму движения: Т-О, а через заранее установленный срок: О-Д (где О - долговое обязательство), т.е.
Т - О... О - Д.
Тем самым характерным признаком для функции денег как средства платежа является отсутствие встречного движения товара и денег, когда деньги являются лишь опосредствующим звеном в товарном метаморфозе (превращении) Т-Д-Т, как это имеет место в функции средства обращения, но совершают свое особое, самостоятельное движение, т.е. их движение происходит спустя некоторое время после движения товара. Появляется разрыв во времени между передачей товара покупателю и денег - продавцу товара.
Однако использование денег в качестве средства платежа происходит не только при продаже товара в кредит. Деньги используются в данной функции, выходя за пределы товарного обращения, они обслуживают разного рода финансовые и кредитные отношения.
Вторым характерным признаком функции денег как средства платежа является погашение разного рода денежных обязательств (товарного и нетоварного характера).
Денежные обязательства и платежи по ним можно свести к следующим видам:
- обязательства по оплате товаров;
- обязательства по оплате труда;
- финансовые обязательства;
- обязательства, связанные с кредитными операциями;
- другие обязательства.
Рассмотрим эти виды денежных обязательств.
1. Основная часть товарного оборота между организациями совершается при помощи денег, функционирующих в качестве средства платежа, т.к. организации рассчитываются друг с другом в безналичном порядке. Такой порядок расчетов приводит к разрыву между движением денег и товаров и возникновению задолженности одной организации по отношению к другой. Как отмечалось ранее, наличие такого разрыва и появление денежных обязательств является характерным признаком для функционирования денег как средства платежа.
2. В соответствии с количеством и качеством выполненных работ по оплате труда каждому рабочему и служащему начисляется определенная сумма заработной платы. Когда заработная плата начисляется, деньги функционируют лишь идеально - как мера стоимости, при оплате же заработной платы организациями и учреждениями деньги функционируют реально - как средство платежа. Но предварительно организации и учреждения должны получить деньги из банка; в этом случае деньги также функционируют в качестве средства платежа.
3. Погашение различных финансовых обязательств происходит прежде всего в процессе распределения и перераспределения национального дохода, когда организации перечисляют денежные средства (в виде налога на добавленную стоимость, налога на прибыль и др.) в пользу государства, в порядке безналичных перечислений, используя деньги в функции средства платежа.
4. В кредитных операциях, совершаемых банками, деньги функционируют только как средство платежа. Полученную в кредит денежную сумму организация обязана возвратить банку в определенный срок с уплатой процентов за пользование кредитом. Кредитные отношения между банками и предприятиями включают в себя обязательства банка по отношению к предприятиям, поскольку последние хранят свои денежные средства в банке и, следовательно, кредитуют банк. В настоящее время банк за привлеченные средства предприятий на срок (в виде депозита) платит проценты.
Кредитные отношения существуют также между государством и населением. Приобретая выпускаемые государством облигации займов, население кредитует государство. Возникают денежные обязательства по отношению к государству на основе кредита при выдаче ссуд (и их погашении) на кооперативное индивидуальное жилищное строительство, а также при оплате услуг - квартирной платы, коммунальных услуг и др., поскольку оплачиваются уже оказанные услуги. При погашении всех этих обязательств деньги выступают в функции средства платежа.
5. Существуют и еще ряд других денежных обязательств - по социальному страхованию работников, по личному и имущественному страхованию, по уплате всевозможных штрафов и пени в связи с нарушением договоров, по решениям судебных органов.
Деньги в функции средства платежа используются главным образом для совершения безналичных расчетов. Но в то же время в данной функции могут выступать и наличные деньги.
Предприятия, организации и учреждения используют наличные деньги в функции средства платежа при выплате заработной платы; выплате пенсий, пособий по социальному страхованию и стипендий; выплате дивидендов по акциям и процентов по облигациям.
Наличные деньги в этой функции используются очень часто населением. Это платежи за коммунальные услуги, жилье, уплата страховых взносов по страхованию жизни, имущества; уплата членских взносов в различных общественных организациях; покупка акций предприятий, лотерейных билетов и в других случаях.
Военный финансист в своей практической деятельности широко использует деньги в качестве платежного средства, как-то: получение наличных денег в учреждении банка и выплата денежного довольствия военнослужащим и заработной платы рабочим и служащим, выплаты в других случаях (командировочных, по авансовому отчету и т.д.).
Во всех случаях при осуществлении тех или иных платежей помощник командира по финансово-экономической работе обязан строго соблюдать все требования платежной дисциплины (перечисления в установленные сроки в определенных суммах, точно в соответствии с существующим законодательством, используя главным образом безналичные расчеты и др.), денежное довольствие военнослужащим и заработную плату рабочим и служащим и другие выплаты личному составу воинской части осуществлять в установленные сроки, те или иные платежи осуществлять только по целевому назначению в соответствии с классификацией расходов по смете Министерства обороны в интересах обеспечения постоянной боевой готовности воинской части.
Таким образом, деньги используются в качестве платежного средства, когда возникает самостоятельное движение денег как средства платежа. Чтобы представить себе значение функции денег как средства платежа, достаточно сказать, что около 90 % всех денежных расчетов осуществляется с использованием функции денег как средства платежа.