- •Деньги как экономическая категория
- •Развитие форм стоимости
- •2. Функции денег
- •Деньги как средство обращения
- •Функция денег как средства платежа
- •Деньги как средство накопления
- •1. Централизованные денежные накопления государства.
- •2. Денежные накопления предприятий и организаций могут выступать только в форме средств на счетах банков, поскольку сверхлимитное хранение наличных денег в их кассах запрещено законом.
- •3. Денежные сбережения населения образуются в двух формах:
- •3. Формы и виды денег
- •4. Типы денежных систем
- •Эмиссия денег и ее виды
- •7. Денежная система России
- •9. Денежное обращение и денежный оборот
- •1. Денежное обращение - это движение денег. При этом следует исходить из того, что действительное движение денег происходит тогда, когда деньги выполняют функцию обращения и платежа.
- •10. Структура денежного оборота
- •1. Денежное обращение - это движение денег. При этом следует исходить из того, что действительное движение денег происходит тогда, когда деньги выполняют функцию обращения и платежа.
- •11. Налично-денежный оборот и его регулирование
- •12. Организация денежного обращения
- •13. Денежный оборот и сбалансированность экономики
- •14. Понятие и регулирование безналичного денежного оборота
- •15. Принципы организации безналичных расчетов
- •3. Третий принцип организации безналичных расчетов связан с очередностью списания средств со счета клиента.
- •16. Порядок открытия банковского счета
- •17. Формы безналичных расчетов
- •18. Расчеты платежными поручениями
- •19. Расчеты по аккредитивам
- •1. Путем акцепта расчетных документов уполномоченным покупателя.
- •2. Без акцепта уполномоченного покупателя.
- •2. Замедляется оборот товарно-материальных ценностей, т.К. Наличие финансовых затруднений у покупателя и задержка выставления аккредитива приводит к задержке отгрузки поставщиком продукции.
- •20. Расчеты чеками
- •21.Расчеты по инкассо
- •1) Установленных законодательством (в основном за отпускаемую электрическую и тепловую энергию, услуги водоснабжения и др.).
- •1. Поставщик не задерживает отгрузку готовой продукции - она отгружается по мере готовности. Банк при этом осуществляет инкассирование платежных требований и истребует деньги с покупателя.
- •2. Покупатель имеет возможность по документам контролировать соблюдение поставщиком договорных условий, отказаться от акцепта, если эти условия нарушены.
- •1) В случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
- •2) Для взыскания по исполнительным документам. Списание средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, осуществляется по следующим видам платежей:
- •22. Депозитные счета
- •23. Сущность и виды инфляции
- •24. Направления антиинфляционной политики в России
- •25. Сущность и назначение кредита
- •1. Аккумуляция временно свободных денежных средств в ссудном фонде.
- •2. Использование средств ссудного фонда для удовлетворения потребностей в денежных ресурсах.
- •3. Возврат средств заемщиком с уплатой процента.
- •Необходимость кредита
- •1) Участники кредитной сделки должны выступать как субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей;
- •2) Кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.
- •26. Ссудный капитал и его источники
- •Коммерческий кредит
- •1. Вексельный. Это наиболее распространенный вид.
- •2. По открытому счету. Банковский кредит
- •Потребительский и ипотечный кредиты
- •1) Развитием товарно-денежных отношений;
- •2) Имеющимся разрывом между размерами текущих денежных доходов населения и относительно высокими ценами на имущество длительного пользования;
- •3) Облегчением реализации товаров предприятиями-изготовителями и предприятиями торговли.
- •1. Долгосрочность ссуды, как правило, более 5 лет.
- •3. Регистрация залога в едином государственном реестре прав на недвижимое имущество.
- •5. Возврат ссуды в случае несостоятельности должника из выручки за проданное имущество в порядке очередности регистрации залога.
- •1. Собственные накопления.
- •2. Выпуск ипотечных облигаций, размещаемых на рынке ценных бумаг.
- •2. В виде заложенного имущества, которое банк мог бы продать при нарушении заемщиком запланированных сроков погашения ипотечной ссуды.
- •Государственный кредит
- •1. По субъектам кредитных отношений:
- •2. По месту размещения:
- •3. По срокам:
- •4. По обеспечению:
- •5. По характеру выплачиваемого дохода:
- •6. По методу определения дохода:
- •Банки и их виды
- •29. Этапы процесса кредитования
- •31. Сущность и состав кредитной системы
- •35. Денежно-кредитная политика цб
- •36. Функционирование коммерческих банков
- •37. Активные операции коммерческих банков
- •38. Пассивные операции коммерческих банков
- •39. Международные валютно-расчетные отношения
- •40. Платежный баланс
- •Счет операций с капиталом и финансовый счет
19. Расчеты по аккредитивам
Аккредитив представляет собой поручение банка покупателя банку поставщика производить оплату счетов этого поставщика за отгруженный товар на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя.
Использование аккредитивной формы расчетов (как собственно и всех остальных) предусматривается в договоре между плательщиком и поставщиком. В договоре предусматриваются конкретные условия расчетов по аккредитиву, срок его действия, вид аккредитива, наименование банков плательщика и поставщика, подробный перечень документов, на основании которых должна производиться оплата, и др.
Для открытия аккредитива покупатель подает заявление своему банку с указанием условий, при выполнении которых могут быть оплачены отгруженные товары.
Заявление на аккредитив тщательно проверяется банком, после этого банк списывает деньги в сумме, указанной в заявлении, со счета покупателя и переводит их в банк поставщика, где они учитываются на специальном внутрибанковском счете.
Банк поставщика, получив средства, сообщает об открытии аккредитива поставщику, который, получив такое извещение, отгружает продукцию в адрес покупателя и представляет банку документы, подтверждающие отгрузку.
После проверки правильности составленных документов банк зачисляет сумму, причитающуюся поставщику, на его счет.
Депонирование средств может производиться, как правило, за счет собственных средств организации. При недостатке собственных средств организация для открытия аккредитива может получить кредит в банке.
На практике могут открываться следующие виды аккредитивов:
- покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);
- отзывные или безотзывные.
Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк плательщика (банк-эмитент) перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет. Представленная на рис. 2.7 схема документооборота отражает данный вид аккредитива.
Непокрытый аккредитив открывается плательщику без депонирования средств. С некоторыми организациями-плательщиками, своевременно выполняющими свои платежные обязательства, банки могут заключать договоры на открытие аккредитива без депонирования средств. При этом банк плательщика и банк поставщика должны иметь друг с другом корреспондентские отношения (т.е. открывают друг у друга корреспондентские счета, на которых хранят часть своих средств). При открытии непокрытого аккредитива банк плательщика представляет банку поставщика право осуществлять платежи по аккредитиву в пользу поставщика со своего корреспондентского счета. Такой аккредитив называют еще «гарантированный аккредитив». Банк плательщика в данном случае выступает гарантом платежа по аккредитиву за счет своих средств, с последующим списанием их с расчетного счета плательщика.
В России применяется в основном покрытый (депонированный) аккредитив, банки в условиях неплатежей предприятий не хотят рисковать, быть гарантом платежей по аккредитиву.
Отзывной аккредитив - это аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком плательщика без предварительного согласования с поставщиком.
В заявлении на открытие аккредитива должно быть отражено, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным.
При отзывном аккредитиве может создаться такая ситуация, когда поставщик отгрузил продукцию и рассчитывает сразу получить деньги на свой счет (он получил извещение об открытии аккредитива). Но плательщик (через свой банк) в это время отозвал аккредитив (в договоре не было указано, что он является безотзывным) и поставщик может остаться и без товара, и без денег.
При безотзывном аккредитиве плательщик изменить его условия, в том числе и отозвать, без согласия поставщика не имеет права.
Существуют и другие виды аккредитивов.
Револьверный, или возобновляемый аккредитив - аккредитив, применяемый в расчетах за постоянные поставки, осуществляемые обычно по графику, зафиксированному в контракте. Он открывается не на полную сумму платежа, а на ее часть и автоматически возобновляется по мере расчетов за очередную партию товаров.
Подтвержденный аккредитив - аккредитив, получивший дополнительную гарантию платежа со стороны другого банка (как правило, банка поставщика). Банк, подтвердивший аккредитив, принимает на себя обязательство оплачивать документы, соответствующие условиям аккредитива, если банк плательщика откажется совершать платежи. Неподтвержденный аккредитив - аккредитив, не имеющий указанной гарантии.
Особенностью аккредитивной формы расчетов является то, что каждый аккредитив предназначается для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован.
Выплаты наличными деньгами с аккредитива не допускаются. Оплата расчетных документов в банке поставщика может производиться: