Журнал-ордер по рахунку
63 “Розрахунки з постачальниками та підрядчиками”
Найменування контрагента |
Сальдо |
Дт рахунку з Кту рахунків |
Кт рахунку з Дту рахунків |
Сальдо |
||||
Дт |
Кт |
311 |
Всього Оборот за Дтом |
281 |
Всього Оборот за Ктом |
Дт |
Кт |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
ПП“Маріо” |
0,00 |
0,00 |
180,00 |
180,00 |
280,00 |
280,00 |
0,00 |
100,00 |
АТЗТ “Верона” |
240,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
240,00 |
240,00 |
0,00 |
0,00 |
ПІДСУМОК: |
240,00 |
0,00 |
180,00 |
180,00 |
520,00 |
520,00 |
0,00 |
100,00 |
Виконавець ______________ бухгалтер розрахункового сектору Н.М. Іваненко
Перевірено ______________ зам. гол. бухгалтера А.В. Висоцька
Передано до відділу формування звітності “____”____________р.
В разі необхідності в регістри синтетичного обліку можна вводити інформацію аналітичного обліку таким чином, поєднувати їх.
Журнал-ордер по рахунку
63 “Розрахунки з постачальниками та підрядчиками”
Найменування контрагента |
Сальдо |
Дт рахунку з Кту рахунків |
Кт рахунку з Дту рахунків |
Сальдо |
|||||||
Документи |
|||||||||||
Договір |
№ документа |
Дата |
Дт |
Кт |
311 |
Всього Оборот за Дтом |
281 |
Всього Оборот за Ктом |
Дт |
Кт |
|
Виписки |
Належить до сплати |
||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
ПП“Маріо” |
0,00 |
0,00 |
180,00 |
180,00 |
280,00 |
280,00 |
0,00 |
100,00 |
|||
4-А |
|
28.12.09 |
|
0,00 |
0,00 |
180,00 |
180,00 |
280,00 |
280,00 |
0,00 |
100,00 |
|
14 |
14.08.10 |
17.08.04 |
|
|
|
|
280,00 |
280,00 |
|
280,00 |
|
158 |
16.08.10 |
|
|
|
180,00 |
180,00 |
|
|
180,00 |
|
АТЗТ “Вега” |
240,00 |
0,00 |
00,00 |
0,00 |
240,00 |
240,00 |
0,00 |
0,00 |
|||
12-Об |
|
08.04.10 |
|
240,00 |
0,00 |
00,00 |
0,00 |
240,00 |
240,00 |
0,00 |
0,00 |
|
211 |
30.07.10 |
07.08.04 |
240,00 |
0,00 |
|
|
|
|
240,00 |
|
|
159 |
16.08.10 |
|
|
|
|
|
240,00 |
240,00 |
|
240,00 |
ПІДСУМОК: |
140,00 |
0,00 |
180,00 |
180,00 |
520,00 |
520,00 |
0,00 |
100,00 |
|||
Виконавець ______________ бухгалтер розрахункового сектору Н.М. Іваненко
Перевірено ______________ зам. гол. бухгалтера А.В. Висоцька
Передано до відділу формування звітності “____”_____________р.
Організація відображення інформації про розрахунки з постачальниками та підрядчиками у звітності. На дату складання фінансової звітності по розрахунках з постачальниками та підрядчиками у підприємства формується, як правило, кредиторська заборгованість. Алгоритм її відображення в Балансі такий (рис. 10.15.):
63 |
“Розрахунки з постачальниками та підрядчиками” |
|
Рядок 530 |
“Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги” |
|
|
|
|
|
|
|
|
Рядок 640 |
Баланс (Разом Пасив) |
Рахунок
Рис. 10.15. Відображення інформації про кредиторську заборгованість по розрахункам з постачальниками та підрядчиками в Балансі.
Якщо на дату складання Балансу підприємство має дебіторську заборгованість за розрахунками з постачальниками та підрядчиками (не закриті авансові платежі), така інформація відображатиметься в Балансі наступним чином (рис. 10.16.):
Рахунок 371 |
“Аванси видані” |
|
Рядок 180 |
“Дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами” |
|
|
|
|
|
|
|
|
Рядок 280 |
Баланс (Разом Актив) |
Рис. 10.16. Відображення інформації про дебіторську заборгованість по розрахункам з постачальниками та підрядчиками в Балансі.