Расходы на заработную плату:

Добавим премии и получим 4000 тыс.  руб.

2 проект:

Увеличится количество инструкторов до 14 из-за наличия бассейна. Также они будут более профессиональные, а это значит, что заработная плата будет выше.

Заработная плата инструкторов составит 22 тыс. руб. х 14 = 308 тыс. руб.

Добавится еще 1 администратор – 30 тыс. руб х 3 = 90 тыс. руб.

Добавится обслуживающий бассейна – 22 тыс. руб

Добавится 2 уборщицы – 12 тыс. руб. х 4 = 48 тыс. руб.

Итого вместе с премиями получим 4500 тыс. руб.

Оборотные фонды предприятия по 1 варианту

В процессе работы возможны поломки оборудования. Будет необходим ремонт и замена оборудования

В год для этого выделено – 300 тыс. руб.

2 Вариант:

У предприятия выделено 550 тыс. руб. для ремонта и замены оборудования.

Итого в среднем будет затрачено средств на материалы и сырье в год:

550 тыс. руб.

Текущие затраты в 1 год составят:

Статьи затрат	1 вариант (руб.в год)	2 вариант (руб.в год)
Ресурсы, материалы	300 тыс.	550 тыс.
З/плата	4000 тыс.	4500 тыс.
Коммерческие расходы (реклама)	360 тыс.	360 тыс.
Аренда	1200 тыс.	2400 тыс.
Непредвиденные расходы	40 тыс.	50 тыс.
ВСЕГО:	5900 тыс.	7860 тыс.

После расчета текущих и инвестиционных затрат, строим сводную таблицу.

Виды затрат	1 вариант (руб.в год)	2 вариант (руб.в год)
Инвестиционные расходы	735 тыс.	2735 тыс.
Текущие затраты в год	5900 тыс.	7860 тыс.
ИТОГО:	6635 тыс.	10595 тыс.

6. Источники финансирования проекта

После расчета суммы инвестиционных и текущих затрат определяются источники финансирования проекта. В этом расчете определяется соотношение собственных средств предприятия, которые будут направлены на финансирование проекта, и заемного капитала.

В рассматриваемом проекте финансирование за счет собственного капитала производится из средств учредителя. В качестве заемного капитала для 2 варианта предусмотрен банковский кредит под 15 % в рублях на 3 года. Собственный капитал составляет 6 млн. руб.

ПОКАЗАТЕЛЬ	1 вариант	2 вариант
Собственные средства	5000 тыс.	5000 тыс.
Заемные средства	1635 тыс.	5595 тыс.
ИТОГО	6635 тыс.	10595 тыс.
Доля собственного капитала, %	75	47

Текущие затраты в год составят:

Статьи затрат	1 вариант (руб.в год)	2 вариант (руб.в год)
Ресурсы, материалы	300 тыс.	550 тыс.
З/плата	4000 тыс.	4500 тыс.
Коммерческие расходы (реклама)	360 тыс.	360 тыс.
Аренда	1200 тыс.	2400 тыс.
Непредвиденные расходы	40 тыс.	50 тыс.
Проценты по кредиту	1880 250	6434 250
ВСЕГО:	7740 250	14294 250

Проценты по кредиту 1 вар.: (1635 тыс.*0,15) + 1635 тыс. = 1880,250 тыс. руб.

Проценты по кредиту 2 вар.: (5595 тыс.*0,15) + 5595 тыс. = 6434,250 тыс. руб.