Контрольный лист (анкета) №5 оценки системы учета и внутреннего контроля по реализации продукции.

Вопросы

Ответы

Примечание

Нет ответа

да

нет

1

2

3

4

5

1. Зависит ли отдел реализации (сбыта) от отдела маркетинга?

2. Одинаковы ли способы контроля за нижеперечисленными видами реализации:

• персоналу;

• продажу продукции за наличные;

• авансовых платежей;

• последующей оплаты;

• предварительной оплаты.

3. Ограничен ли доступ к бланкам товаротранспортных накладных и счетов фактур?

4. Выдаются ли отделу реализации накладные пронумерованными?

5. Санкционируется ли бухгалтерией или другими службами все продажи с последующей оплатой до того, как произведена их отгрузка?

6. Утверждены ли в договорах цены и условия поставки?

7. Подтверждается ли документально последующая оплата (гарантийные письма)?

8. Сравнивается ли отгруженное количество с суммами, указанными в счетах-фактурах?

9. Проверяются ли счета-фактуры для выявления возможных ошибок в количествах, ценах, скидках и т.п. и сверяются ли они с заказом покупателя?

10. Отражаются ли данные о продажах за отчетный период в главной книге после их оплаты клиентом?

11. Составляются ли ведомости учета реализации?

12. Проверяются ли итоговые записи в журналах до их переноса в главную книгу?

13. Датируются ли счета - фактуры датой отгрузки?

14. Имеются ли случаи отгрузки товара одним числом, а выписка счетов – другим?