Контрольный лист (анкета) №4 оценки системы учета и внутреннего контроля по кассовым операциям.

Вопросы

Ответы

Примечание

Нет ответа

да

нет

1

2

3

4

5

1. Снимаются ли остатки денежных средств в кассе ежеквартально?

2. Проводятся ли внезапные проверки в кассе (указать в примечании сколько раз)?

3. Присутствует ли главный бухгалтер при снятии остатков в кассе?

4. Хранятся ли деньги в несгораемом сейфе?

5. Имеется ли сигнализация в помещении кассы?

6. Заключен ли договор с вневедомственной охраной?

7. Сопровождает ли охрана кассира при получении им денег в банке?

8. Регистрируются ли приходные и расходные ордера?

9. Присваивает ли кассир номера приходным и расходным ордерам?

10. Составляет ли кассир приходные и расходные документы денежных средств?

11. Кроме денежных средств хранятся ли в кассе: бланки акций, путевок?

12. Составляются ли отдельные отчеты по движению в кассе валютных средств?

13. Полностью ли сдается в банк поступившая в кассу выручка?

14. Практикуется ли получение денег от клиентов, работников за товары, услуги другими лицами, минуя кассира?

15. Нужны ли все подписи на документах, отражающих выдачу денег из кассы?

16. Практикуется ли выдача денег из кассы за одной подписью (руководителя, гл. бухгалтера)?

17. Проверяет ли бухгалтер данные сверки выписок банка (ж-о №2) с данными по денежным средствам, поступившим в кассу?

18. Датируются ли приходные, расходные кассовые документы в журналах регистрации, по указанной в них дате?

19. Сдает ли кассир ежедневно в бухгалтерию кассовые отчеты?