Методические указания и задания для выполнения

контрольных работ по дисциплине «ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛИЧНОГО И

БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ»

Содержание заданий по вариантам

Задание №1 (Теоретическая часть)

Ответ на теоретический вопрос представляет собой описательный блок контрольной работы (реферативная часть) объемом 5-7 страниц машинописного текста. На данном этапе студент должен продемонстрировать ясное понимание организации процесса наличного и безналичного денежного обращения в современных условиях по одному из направлений, выбранному в соответствии с вариантом контрольной работы.

Таблица 1 – Перечень вопросов теоретической части работы

№ варианта	Контрольный вопрос (тема)
Вариант 1	Нормативное регулирование наличного и безналичного денежного обращения в РФ и краткая характеристика основных нормативных актов
Вариант 2	Расчеты в форме перевода электронных денежных средств: порядок оформления и бухгалтерский учет
Вариант 3	Порядок приема наличных денег
Вариант 4	Расчеты платежными поручениями: порядок оформления и бухгалтерский учет
Вариант 5	Расчет лимита остатка наличных денег в кассе: методы и порядок оформления
Вариант 6	Расчеты по аккредитиву: порядок оформления и бухгалтерский учет
Вариант 7	Порядок выдачи наличных денег
Вариант 8	Расчеты чеками: порядок оформления и бухгалтерский учет
Вариант 9	Документальное оформление кассовых операций
Вариант 10	Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование): порядок оформления и бухгалтерский учет

Задание № 2 (Практическая часть)

На данном этапе студент должен продемонстрировать практические навыки отражения в бухгалтерском учете хозяйственных операций, связанных с денежными средствами.

Независимо от варианта контрольной работы, и конкретного содержания задания, по структуре представляемые на проверку материалы по второй ситуационной задаче должны быть представлены в виде журнала хозяйственных операций по следующей форме:

Журнал хозяйственных операций __________________________ за ________ 201__ г.

наименование организации месяц

Дата	Содержание операции	Корреспонденция счетов		Сумма, руб.	Первичный документ
		ДТ	КТ
1	2	3	4	5

Вариант 1

ЗАДАЧА 1. Произвести расчет лимита остатка наличных денежных средств ООО «Дебют» на 2013 год и оформить приказ № 34 об его утверждении на основе следующих данных:

- руководитель ООО Савельев М.П.;

- ответственное лицо за ведение кассовых операций Лозинская З.В.;

- наличная выручка с 15 сентября по 31 декабря 2012 г., то есть за _?_ раб. дней, составила 9 млн руб. Выручка сдается в банк каждые 3 дня.

ЗАДАЧА 2.

Остаток на 01.04.2012 г. по счету «Касса» – 52 000 руб.

№ п/п	Дата	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
	01.04	Внесен подотчетным лицом в кассу неизрасходованный остаток средств	12 000
	03.04	Поступила в кассу выручка от покупателей	100 000
	03.04	Поступили деньги в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы	92 000
	07.04	Выдана из кассы заработная плата работникам организации	82 000
	15.04	Внесена на расчетный счет неполученная в срок заработная плата	10 000
	20.04	Выданы из кассы денежные средства подотчетным лицам на хозяйственные нужды	1 000

Требуется: Составить корреспонденцию счетов по приведенным хозяйственным операциям и определить конечное сальдо по счету 50.

Вариант 2

ЗАДАЧА 1. Требуется заполнить Приходный кассовый ордер (0310001) на основе следующих данных:

По ПКО № 222 от 05.10.201__ г. кассиром ООО «Дебют» Лозинской З.В. получены в кассу денежные средства на выплату заработной платы в размере 300 000 руб. (триста тысяч рублей).

Главный бухгалтер ООО «Дебют» Порохова Т.Н., директор Савельев М.П.

ЗАДАЧА 2.

Остаток на 01.04.2012 г. по счету 51 – 200 000 руб.

№ п/п	Дата	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
	01.04	Оплачено поставщикам за полученные товары	40 000
	03.04	Поступили денежные средства, числившиеся в пути	7 000
	03.04	Перечислен налог на доходы с физических лиц	22 000
	07.04	Выставлен аккредитив	10 000
	15.04	Поступила выручка от покупателей	300 000
	27.04	Оплачено поставщикам за полученные станки	200 000

Требуется: Составить корреспонденцию счетов по приведенным хозяйственным операциям и определить конечное сальдо по счету 51.