- •1. Цели и задачи учебной дисциплины
- •2. Учебно-методический материал лекционного курса
- •Тема 1. Банки и банковская система
- •История развития банковского дела
- •Кто же выполнял эти первые банковские операции?
- •Чем занимаются банки в современном обществе?
- •1.2. Сущность банка и банковской системы
- •1.3. Банковская система в современной России
- •Мировая банковская система на современном этапе Международный валютный фонд и группа Всемирного банка
- •Европейский банк реконструкции и развития
- •Европейский инвестиционный банк (еиб)
- •Тема 2. Центральный банк. Его роль в регулировании экономики
- •2.1. История возникновения и сущность Центрального Банка
- •2.2. Основные функции Центрального банка рф
- •Права Центрального банка России
- •2.3. Денежно-кредитная политика Центрального Банка
- •Тема 3. Коммерческие банки. Функции, порядок создания и ликвидации
- •3.1. Коммерческие банки, назначение и функции коммерческих банков
- •3.2. Порядок регистрации, лицензии и ликвидации ко
- •Лицензирование
- •3.3. Влияние финансового кризиса 1998года
- •Тема 4. Организация бухгалтерского учета коммерческого банка и его баланс
- •4.1. Бухгалтерский учет в коммерческих банках
- •4.2. Баланс коммерческого банка и его особенности
- •Счета банковского учета
- •4.3. Основные формы отчетности коммерческих банков. Годовой отчет банка
- •Тема 5. Система денежных расчетов в коммерческом банке
- •5.1. Система денежных расчетов
- •5.2. Формы расчетов и платежные документы
- •Способы платежа
- •Принципы организации расчетов
- •Тема 6. Операции коммерческого банка
- •6.1. Пассивные операции коммерческого банка
- •6.2. Активные операции коммерческого банка
- •Тема 7. Операционно-кассовое обслуживание коммерческими банками юридических и физических лиц
- •7.1. Расчетное обслуживание
- •7.2. Виды счетов. Договор банкового счета и его основные элементы
- •Расчетный счет
- •Текущий счет
- •Корреспондентский счет
- •Договор банковского счета
- •Расторжение договора банковского счета
- •Последствия расторжения договора банковского счета
- •7.3. Формы безналичных расчетов
- •7.4. Кассовое обслуживание банками юридических лиц
- •Тема 8. Кредитный процесс
- •8.1. Виды кредитов. Условия кредитования. Этапы кредитного процесса
- •8.2. Пакет документов, необходимый для получения кредита.
- •8.3. Система обеспечения возврата кредита. Виды обеспечения, их экономическое содержание.
- •Тема 9. Устойчивость коммерческого банка
- •9.1. Ликвидность и платежеспособность банка
- •Условия соблюдения надежности банка
- •9.2. Доходы, расходы прибыль коммерческого банка
- •3. Содержание самостоятельной работы
- •Тема 1. Банки и банковская система
- •Вопросы для самостоятельного контроля знаний по теме 1
- •Тесты по теме
- •Тема 2. Центральный банк. Его роль в регулировании экономики
- •Тема 3. Коммерческие банки. Функции, порядок создания и ликвидации
- •Вопросы для самостоятельного контроля знаний по теме 3
- •Тема 4. Организация бухгалтерского учета коммерческого банка и его баланс
- •Вопросы для самостоятельного контроля знаний по теме 4
- •Тема 5. Система денежных расчетов в коммерческом банке
- •Вопросы для самостоятельного контроля знаний по теме 5
- •Тема 6. Операции коммерческого банка
- •Вопросы для самостоятельного контроля знаний по теме 6
- •Тема 7. Операционно-кассовое обслуживание коммерческими банками юридических и физических лиц
- •Вопросы для самостоятельного контроля знаний по теме 7
- •Тема 8. Кредитный процесс
- •Начисление процентов за кредит
- •«Система кредитования юридических и физических лиц. Формы обеспечения возвратности кредита»
- •Тема 9. Устойчивость коммерческого банка
- •Вопросы для самостоятельного контроля знаний по теме 9
- •4. Вопросы для проверки остаточных знаний студентов
- •4. Основная литература и дополнительная литература
- •5. Глоссарий
4. Основная литература и дополнительная литература
Основная литература
Закон РФ «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 02.12.90г. с последующими изменениями и дополнениями.
Закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями.
Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» №18
Положение ЦБ России от 6 марта 1998 г. №19-П «О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом государственных ценных бумаг» (в ред. указаний ЦБ РФ от 04.06.98 №250-У, от 25.12.98 №450-У, от 15.04.99 №544-У).
Положение «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» №302-П от 26.03.2007г. с последующими изменениями.
Об обязательных нормативах банков. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 №110-И с последующими изменениями и дополнениями.
Положение Банка России от 03.03.2002г. «О безналичных расчетах» №2-П (в редакции от 12.12.11г.).
Банковские операции: Учебник/под общ. ред. И.Лаврушина. 9-е, перераб. – М.: КНОРУС, 2011.
Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2006.
Банковское дело: учебник / под ред. д.э.н., профессора Г.Г. Коробовой. – изд. с изм. – М.: Экономистъ, 2006.
Банковское дело: учебное пособие / Е.П. Жарковская. – 10-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2011.
Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.
Дополнительная литература
Гражданский Кодекс РФ в ред. от 06.12.11г. http://www.consultant.ru
Банковское дело: Учебник/Под ред. В.И. Колесникова. М.: Финансы и статистика, 2005.
Усатова Л.В. М.С. Сероштан, Е.В. Арская. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. – М: ИТК «Дашков и К», 2009.
Панова Г.С. Анализ Финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 2005.
Валютный рынок и валютное регулирование: Учебное пособие/Под ред. доц., канд. экон. наук И.Н. Платоновой., 2007.
Журнал «Деньги и кредит»
www.cbr.ru Официальный сайт ЦБ РФ.
5. Глоссарий
Аваль – письменное финансовое поручительство (гарантии банка или фирмы, способствующие повышению доверия к финансовым возможностям оборотного документа).
Авизо – официальное письменное извещение об изменении во взаимных расчетах.
Аккредитив – денежный документ, по которому один банк поручает другому производить оплату услуг и материальных ценностей за счет средств, забронированных на эти цели.
Банковская система – совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма.
Безакцептные платежи – оплата расчетных документов со счетов плательщиков в банке независимо от их согласия (акцепта) на это.
Вексель – безусловное денежное обязательство строго установленной законом формы.
Вексельный акцепт – согласие на оплату векселя, оформляемое в виде соответствующей надписи акцептанта на векселе.
Вклады – денежные средства юридических и физических лиц, внесенные для хранения в банки на определенных условиях.
Дилер – физическое лицо или фирма, являющиеся членами фондовой биржи, а также банк, занимающийся перепродажей ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов. Действует от своего имени и за свой счет.
Дисконт – скидки при учете векселей, соответствующий плате за банковский кредит.
Займ – договор, по которому одна сторона (займодавец) передает другой стороне (заемщику) в собственность деньги или вещи, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества.
Закладная – документ о залоге должником недвижимости.
Залог – способ обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право при неисполнении должником обязательства, обеспеченного залогом, получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.
Инкассо – операция, при которой банк по поручению клиента получает причитающиеся последнему денежные суммы по различным документам (товарным, денежным, расчетным).
Ипотека – залог недвижимого имущества с целью получения ипотечной ссуды.
Клиринг – система взаимных безналичных расчетов за товары, ценные бумаги и услуги, основанная на зачете взаимных требований.
Кредит – экономические отношения между различными юридическими и физическими лицами, возникающие при передаче стоимости (денег или вещей) на условиях возвратности, платности и обеспеченности.
Кредитная линия – юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода кредиты в пределах согласованного лимита.
Лизинг – долгосрочная аренда с правом выкупа.
Неустойка – способ обеспечения исполнения обязательства.
Овердрафт – краткосрочный кредит, осуществляемый списанием средств по счету клиента сверх остатка на нем.
Пролонгация – продление срока действия договора.
Регресс – обратное требование о возмещении уплаченной суммы, предъявляемое одним физическим или юридическим лицом к другому обязанному лицу.
Факторинг – сочетание торгово-комиссионной операции с кредитованием оборотного капитала клиента; включает в себя инкассирование его долгов, а также гарантию от кредитных и валютных рисков.