Корреспондентский счет

Большинство банковских услуг (начиная с простых рублевых переводов по платежным поручениям и заканчивая расчетами с использованием аккредитивов и сделками привлечения) включают в себя этап перевода безналичных средств между кредитными учреждениями. Эти переводы осуществляются с использованием специальных счетов, которые называются корреспондентскими.

Корреспондентские счета могут быть открыты коммерческим банком (или для коммерческого банка) в рамках той или иной системы.

В настоящее время в российской банковской системе существует несколько типов корреспондентских счетов:

1) корреспондентские счета, открытые в ЦБ РФ;

2) корреспондентские счета в Сберегательном банке РФ, который обладает своей расчетной системой;

3) прямые корреспондентские отношения между банками или

корреспондентские счета в различных клиринговых палатах или банках;

4) корреспондентские счета, открытые в головном банке, для расчетов между филиалами у многофилиального банка.

Вся система межбанковских расчетов основана на двух типах корреспондентских счетов – счета ЛОРО и счета НОСТРО.

Корреспондентский счет ЛОРО – корреспондентский счет, открываемый банком-корреспондентом банку-респонденту, по которому банк-корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств в соответствии с действующим законодательством и договором. Он же является корреспондентским счетом НОСТРО в банке-респонденте.

Справочно. Банк-корреспондент – кредитная организация (филиал), открывающая корреспондентский счет (счет ЛОРО) другой кредитной организации (филиалу, банку-респонденту) и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором между ними.

Банк-респондент – кредитная организация (филиал), открывающая корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиалу) и являющаяся его распорядителем.

Счет ЛОРО является пассивным счетом, его банк открывает своему банку-корреспонденту на своем балансе.

Принято говорить, что «для банка открыт счет ЛОРО в расчетном банке».

Счет НОСТРО является активным счетом, то есть на нем отражаются средства банка, открывшего этот счет в другом банке.

Принято говорить, что «банк имеет счет НОСТРО в расчетном банке».

Счета ЛОРО и НОСТРО является зеркальным отражением друг друга. Остаток и обороты по счету НОСТРО выверяются на основании выписки по счету ЛОРО.

Например, рассмотрим открытие корреспондентского счета КБ в ЦБ РФ. В балансе КБ это будет лицевой счет, открытый на балансовом счете 30102. Этот счет называется счетом НОСТРО. В балансе КБ он является активным.

Соответствующий ему зеркальный счет ЛОРО открывается на балансе ЦБ РФ (РКЦ). Этот счет является пассивным, он открывается на балансовом счете 30101.

Определение договора содержится в статье 420 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ).

Договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей.

Договор – это акт, в котором выражено взаимное согласие сторон действовать совместно в интересах обоюдной выгоды. Если взаимное согласие отсутствует, нет и договора.