Тема 9. Устойчивость коммерческого банка

Понятия «ликвидность» и «платежеспособность» банка. Виды ликвидности: общая, мгновенная, текущая, долгосрочная. Ликвидные активы банка. Риски банка.

Доходы, расходы прибыль коммерческого банка. Основные факторы, влияющие на формирование прибыли коммерческого банка.

Экономический анализ деятельности банка. Роль, задачи, методы и приемы анализа. Основные направления анализа ликвидности банка. Анализ прибыли коммерческого банка.

Вопросы для самостоятельного контроля знаний по теме 9

6. Что такое ликвидность коммерческого банка?

7. Что оказывает влияние на ликвидность?

Задача: Доходы и расходы банка

Дан отчет о прибылях и убытках одного коммерческого банка (тыс. руб.)

Наименование статей	I квартал	II квартал
Доходы банка Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным) Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (просроченные ссуды) Полученные просроченные проценты Проценты, полученные по открытым счетам Проценты, полученные по депозитам Процентный доход от вложений в долговые обязательства Процентный доход по векселям Дисконтный доход по векселям Доходы от перепродажи ценных бумаг Доходы от переоценки ценных бумаг Доходы от операций с иностранной валютой, в том числе: -комиссия по обменным операциям - доходы от переоценки счетов - доходы по курсовым разницам от конверсионных операций Штрафы, пени, неустойки полученные Другие доходы, в том числе: - от операций с драгоценными металлами - комиссия за банковские услуги от форвардных операций от фьючерских операций за обработку документов прочие	18 900 90 - 60 1 560 780 4 500 - 2 700 - 12 300 - 1 920 150 60 38 880 720 28 500 90 30 240 9 300	39 600 150 - - 2 940 1 260 9 300 - 5 700 300 23700 - 4 200 270 150 69 030 1 620 45 300 60 90 360 21 600
Итого доходов
Расходы банка Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты Проценты, уплаченные по просроченным кредитам Уплаченные просроченные проценты за кредиты Проценты, уплаченные по открытым счетам Проценты, уплаченные по депозитам юридическим лицам Проценты, уплаченные по депозитам физическим лицам Расходы по выпущенным ценным бумагам, в том числе: - процентный расход по сберегательным сертификатам - процентный расход по векселям - расходы по перепродаже ценных бумаг Расходы по операциям с иностранной валютой, в том числе: - расходы по переоценки счетов - комиссия по операциям на валютных биржах Расходы на содержание аппарата управления Социально-бытовые расходы Штрафы, пени, неустойки уплаченные Другие расходы, в том числе: - отчисления в резервы - комиссия уплаченная - другие операционные расходы	630 30 - 720 240 19 500 7 500 4 200 840 30 30 - - - 6 900 3 600 210 28 800 7 200 1 500 20 100	1200 - - 1 530 540 42 300 18 600 7 500 1 800 60 60 - - - 12 300 6 600 - 48 810 11 700 3 600 33 510
Итого расходов
Прибыль Убытки

Требуется:

1. Дать качественную оценку доходов и расходов на основе их структуры.

2. Определить рентабельность коммерческого банка.

Тесты для самостоятельного контроля знаний

Тест №1

Скрытая форма концентрации банков – это…

а) увеличение банковских ресурсов и поглощение их крупными и слияние крупных в крупнейшие;

б) централизация банковского капитала в государственном банке;

в) фактическое превращение банков, сохраняющих свою юридическую самостоятельность, в дочерние компании более крупных, скупающих пакеты их акций, или использование ресурсов мелких банков в активных операциях крупных.

Тест №2

Платежеспособность – это…

а) сбалансированность активов и пассивов банка по срокам;

б) способность банка своевременно и полностью выполнить свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера;

в) способность без значительных потерь превращать активы в платежные средства для своевременного выполнения своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.

Тест №3

Лицензия коммерческому банку выдается…

а) после утверждения устава и полной оплаты объявленного уставного капитала;

б) после государственной регистрации и частичной оплаты объявленного уставного капитала;

в) после государственной регистрации и полной оплаты объявленного уставного капитала.

Тест №4

Какой минимальный размер уставного капитала установлен для вновь создающихся банков в РФ?

а) 1 млн. ЭКЮ;

б) 5 млн. евро;

в) 175 375 500 рублей.

Тест №5

Для создания кредитной организации с иностранными инвестициями требуется разрешение…

а) Министерства финансов, которое действует в течение одного года со дня его подписания;

б) Правительства РФ, которое имеет бессрочный характер;

в) ЦБ России, которое действительно в течение одного года со дня его подписания.

Тест №6

Филиалами КО считаются…

а) обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения в целях представления и защиты его интересов на определенной территории;

б) обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие часть его функций;

в) обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие обмен валюты.

Тест №7

Слияние КО – это…

а) создание одной или нескольких КО с передачей ей (им) части прав и обязанностей реорганизуемой КО без прекращения деятельности последней; б) прекращение деятельности одной или нескольких КО с передачей всех их прав и обязанностей другой КО;

в) создание новой КО с передачей ей всех прав и обязанностей двух или нескольких КО и прекращением деятельности последних.

Тест №8

Депозитный сертификат – это…

а) денежный документ, по которому один банк поручает другому банку производить оплату услуг и материальных ценностей за счет средств, забронированных на эти цели;

б) свидетельство о депонировании в банке определенной суммы денег, в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки;

в) соглашение о покупке ценных бумаг с условием обратного выкупа.

Тест №9

Безналичные расчеты осуществляются…

а) через кассу организации;

б) через почтовый перевод;

в) по банковским счетам.

Тест №10

Отсроченный платеж – это…

а) выполнение денежных обязательств до истечения оговоренного договором срока;

б) платеж при отсутствии средств у плательщика и невозможности получения кредита при наступлении срока платежа;

в) выполнение денежных обязательств после истечения оговоренного договором срока.