Тема 5. Система денежных расчетов в коммерческом банке

5.1. Система денежных расчетов

Все хозяйственные сделки обязательно завершаются денежными расчетами, которые могут быть как в наличной, так и безналичной форме.

Безналичные расчеты – это денежные расчеты, выполняемые путем записей по счетам в банках, при которых деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Безналичные расчеты осуществляются на основе совокупности принципов их организации, форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Безналичный денежный оборот включает расчеты между:

• предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных организациях;

• юридическими и физическими лицами, банками по получению и возврату кредита;

• юридическими и физическими лицами по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам;

• физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также по получению бюджетных средств.

Основным инструментом для совершения безналичных платежей в РФ является система валовых расчетов Банка России.

Согласно ей, на территории РФ расчеты между коммерческими банками и другими кредитными учреждениями (далее учреждения банков) производятся расчетно-кассовыми центрами ЦБ РФ (РКЦ), организованными в местах нахождения учреждений банков. В зависимости от условий связи и наличия учреждений банков могут организовываться межрайонные РКЦ.

Для осуществления расчетов каждому учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет на соответствующем балансовом счете №30101 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России».

Для открытия корреспондентского счета в РКЦ заключается договор о корреспондентских отношениях и представляется заявление учреждения банка, образцы подписей и оттиска печати.

Платежи через корреспондентский счет осуществляется в пределах остатка на счете участника расчетов на момент проведения операции. Каждый платеж проводится индивидуально и время его исполнения не зависит от местонахождения участников системы. Все платежи проводятся по счету немедленно после их поступления, то есть являются безотзывными и окончательными.

Все платежи в рамках расчетной системы ЦБ РФ подразделяются на:

• внутрирегиональные;

• межрегиональные;

• платежи с применением авизо.

Последний тип платежей (с авизо) используется для расчетов с теми регионами, которые еще не являются участниками электронных расчетов. Дело в том, что для подключения расчетно-кассового центра к системе электронных расчетов требуется специальное программно-аппаратное обеспечение.

Внутрирегиональные платежи – это платежи, осуществляемые в рамках одного ГРКЦ (головного расчетно-кассового центра) или в рамках одного региона.

Межрегиональные платежи – это переводы средств в другие регионы.

5.2. Формы расчетов и платежные документы

Платежное поручение. Платежное требование. Аккредитив. Вексельная форма расчетов. Инкассовые операции. Кассовые операции.

Основу ее составляют банковские счета предприятий (клиентов), а также расчетно-денежная документация.

Ускорение процесса реализации продукции и оборачиваемости оборотных средств во многом зависит от рациональной организации расчетов.

Безналичные расчеты осуществляются по товарным и нетоварным операциям.

Расчеты по товарным операциям – это расчеты за отгружаемую предприятием продукцию, которые сопровождаются движением платежных документов и денег.

Расчеты по нетоварным операциям – это расчеты с финансовой системой по уплате процентов за кредит и комиссионных вышестоящим и прочим организациям.

Расчетные операции отличаются по способу платежа, в котором отражаются характер его источника и форма движения.