III. Описание продукции. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга.

В связи с тем, что общество является единственным предприятием в районе по оказанию услуг с/х предприятиям – конкуренцию на данном этапе никто составить не может. Единственной основной проблемой является неплатежеспособность многих с/х предприятий района. По состоянию на 1.01.2013года дебиторская задолженность предприятия составляет – 3321 млн. руб., кредиторская – 7213 млн. руб.

Основными должниками являются с/х предприятия, долг которых составляет –1881млн. руб.

Однако с целью увеличения производительности труда и увеличению з/платы, увеличению помощи с/х предприятиям, план реализации услуг мехотряда, на 2013 год к уровню 2012 года составит 125,7%.

Данные прогнозных показателей в денежном выражении приведен в таблице 2 – прогнозные показатели по ОАО «Ганцевичский райагросервис» на 2013год.

Наиболее вероятные типы риска, с которым сталкивается предприятие – это увеличение стоимости ограничение потребление дизтоплива, бензина, электро– и теплоэнергии, а также снижение объемов автоуслуг, мех. работ, снижение объемов перерабатываемых грузов на базах материально-технического снабжения, снижение услуг по ремонту техники, неплатежеспособность с/х предприятий.

Меры к сокращению риска следует искать в овладении и использовании эффективных методов производства.

После реорганизации предприятие сохраняет профиль своей деятельности, что видно из прогнозных показателей на 2013 год (таблица № 2).

Порядок формирования и деятельность органов управления акционерного общества регламентируется Уставом общества.

Правовой основой приватизации коммунального производственного предприятия «Ганцевичская сельхозтехника» является Закон Республики «О разгосударствлении и приватизации государственной собственности в Республике Беларусь», Государственная программа приватизации, Закон Республики Беларусь «Об акционерных обществах с ограниченной собственностью и общества с государственной собственностью».

Порядок выпуска, реализации и обращения акций подробно регламентируется Уставом открытого акционерного общества. Взаимоотношения акционеров внутри общества регулируется учредительными документами.

Взаимоотношения акционерного общества с другими физическими и юридическими лицами регулируется действующим законодательством и заключенными договорами.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности Общества за 2008-2012годы. Характеристика финансового состояния.

IV. Производственный план.

Плановый объем реализации продукции, товаров работ и услуг ставит в 2013году на сумму - 42830млн. рублей, что на 8980млн. рублей больше чем в 2012году, или 127,5% к уровню отчетного года. Плановая прибыль составит 815млн. руб., чистая прибыль – 11 млн. руб. Производительность труда при этом составит – 221,9млн. рублей, при среднегодовой численности 193 человек.

Фонд оплаты труда по предприятию составит 7540млн. руб., среднемесячная з/плата –3189тыс. рублей, при 2468 тыс. рублей в 2012 году. Рост оплаты труда составил 24,5%, при росте объемов реализации продукции работ и услуг – на 27,5 % к уровню 2012года.

Таблица №2

Сравнительный анализ по заработной плате представлен в следующей таблице:

Заработная плата за декабрь и 2012 год
ОАО "Ганцевичский райагросервис"
	Списочная числен-ность за месяц	Среднеспис числ. для з/платы				Фонд оплаты труда (тыс. руб.)				Средняя з/плата тыс. руб.
		за декабрь		С начала года		за декабрь		С начала года		за декабрь		С начала года
Всего по ОАО	202	191		192		691188		5685481		3619		2468
в т.ч.руководитель	1	1		1		10074		72613		10074		6051
Всего без руководителя	201	190		191		681114		5611968		3585		2449
в т.ч.рабочие	159	148		151		490539		4200237		3314		2318
специалисты	42	42		40		190575		1401892		4538		2921
1.Аппарат всего:	16	16		16		85808		662805		5363		3507
в т.ч.руководитель	1	1		1		10074		72613		10074		6051
специалисты	15	15		15		75734		590192		5049		3334
2.Мех.отряд всего:	23	21		23		73128		802732		3482		2888
в т.ч.рабочие	20	18		20		59188		695543		3288		2886
специалисты	3	3		3		13940		107189		4647		2977
3.Автотранспорт-всего:	23	21		24		75241		759793		3583		2666
в т.ч.рабочие	20	18		20		62516		647129		3473		2696
специалисты	3	3		4		12725		112714		4242		2621
4.Рем.мастерские всего:	16	16		17		71984		579100		4499		2825
в т.ч.рабочие	13	13		14		58847		476614		4527		2837
специалисты	3	3		3		13137		102486		4379		2847
5.Цех по про-ву раст.масла	18	17		8		77884		318824		4581		3356
в т.ч.рабочие	16	15		7		66758		277973		4451		3309
специалисты	2	2		1		11126		40851		5563		3714
6.База мин.удобрений	13	12		12		40016		324983		3335		2355
в т.ч.рабочие	9	8		8		23462		204250		2933		2269
специалисты	4	4		4		16554		120733		4139		2515
7.Мантаж зерносушилки:				1				35613				4452
в т.ч.рабочие				1		0		35613				4452
специалисты
8.Уч.электроизмерениям	5	5		5		13551		122025		2710		2141
в т.ч.рабочие	4	4		4		10121		90548		2530		1986
специалисты	1	1		1		3430		31477		3430		2623
9 Сушка рапса				0				9839				2460
в т.ч.рабочие				0				9839				2460
специалисты
10.с/х уч. Денисковичи	81	76		79		237483		1898146		3125		2013
в т.ч.рабочие	70	65		69		193554		1601896		2978		1946
специалисты	11	11		10		43929		296250		3994		2469
11.Вспомог. пр-во всего:	7	7		9		16093		171771		2299		1562
12.Прочие (з/пл. по дог.)						10229		369182
Фонд з/платы за декабрь месяц 701417 тыс. рублей, с начала года 6054663 тыс. руб.

Эффективность работы цеха рапса за последние пять лет представлены в следующих таблицах:

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	2008 г.	2009 г.	2010г.	2011г.	2012г.	2012г. в % к 2011г.
1	Госзаказ на поставку семян	тонн	6000,0	4952,0	6000	7000	3600	116,7
2	Заготовлено семян	тонн	6190,0	4952,0	1672	2575	2864	154,0
3	Цена за 1 т.закупленных семена без НДС	тыс. руб.	700,0	640,0	800,0	2000	3200	250,0
4	Переработано семян	тонн	4096,3	4848,9	4195	2575	2394	61,4
5	Объемы продаж всего	тонн	1112,1	1725,4	1414	894	844	63,2
6	в т.ч. на внутренний рынок	тонн	1112,1	1494,6	1170	894	754	63,2
7	на внешний рынок	тонн	―	230,8	244	-	90	-
8	Объемы продаж, всего	тыс. руб.	2295872,5	4892320,9	4777271	8763626	8264914	183,4
9	в т.ч. на внутренний рынок	тыс. руб.	2295872,5	2925547,3	4241271	8763626	7490914	183,4
10	на внешний рынок	тыс. руб.	―	485337,0	536000	-	774000	-
11	Себестоимость реализованной продукции без НДС , всего	тыс. руб.	2826045,2	4752793,3	3980563	6031269	6142632	151,5
12	Себестоимость 1 тонны масла без НДС	тыс. руб.	1837,2	1875,1	2903,4	4942	7278	170,2

Показатели роста заработной платы

в ОАО «Ганцевичский райагросервис» на 2013 год

Рост з/платы на 24,5% при росте объемов реализации на 27,5 % к уровню 2012 года.

Таблица «Показатели роста заработной платы прилагается на 2013год» прилагается.

Для проведения сравнительного анализа с уровнем 2012 года, годовой план разбит помесячно, в зависимости от итогов аналогичного периода прошлого года, с доведением плановых заданий по натуральным показателям.

Как видно из таблицы № 2, все номенклатурные (натуральные показатели) имеют рост, в т.ч. агротехнические показатели – с 5,8% по химобработке до 123,8% по внесению доломитовой муки к уровню 2012 года.

Прогнозирование издержек по производству и реализации продукции,

работ и услуг.

Согласно прогнозных показателей на 2013 год объемы реализации продукции, товаров, работ и услуг составит 42 830 млн. руб. Себестоимость этих работ, услуг с покупной стоимостью товара и НДС составит около 42 015 млн. руб. При этом будет получена производственная прибыль– 815млн.руб. Снижение уровня затрат на производство продукции (работ и услуг) «минус» 0,4%;рентабельности от реализации - (+)2,8%, рентабельность продаж – (+)1,9%.

В общих затратах по реализации продукции работ и услуг 40,8% занимает покупная стоимость товара.

Производственная себестоимость занимает 59,2% от общих затрат. Наибольший удельный вес в себестоимости занимает стоимость материалов и з/частей – 46,6%, з/плата – 16,4%, отчисления на з/плату -6%, амортизация – 8%, прочие затраты (аренда складов, % за кредит, и др.) – 8%.

При сложившейся системе ценообразования ожидается плановоубыточная деятельность базы снабжения из-за того, что выделяемые бюджетные средства для приобретения ГСМ СПК нашего района, поступают на счёт нефтебазы г. Барановичи, а это около 220 млн. рублей с товарооборота в год.

Убыточность мехотряда – из-за неоплаты с/х предприятий района и как следствие - невысокие объемы оказания услуг.

Прибыльная деятельность ожидается:

_ на базе минеральных удобрений;

_ в цехе по переработке маслосемян рапса с июля месяца 2013года, при условии сохранения соотношения закупочной цены на маслосемена рапса и цен на реализацию рапсового масла и жмыха на уровне цен 2012года.

Мероприятия по снижению затрат

на производство продукции и оказанию услуг по

ОАО «Ганцевичский райагросервис»

№ пп	Наименование мероприятий	Срок исполнения	Ответствен. исполнитель	Снижение затрат тыс. руб.
1.	Повышение эффективного использования производственных мощностей за счет увеличения объема работ и внедрение новых технологий	2013г	Начальники подразделений	10000
2.	Приобретение сырья и материалов, минуя посредников, контроль расхода вспомогательных материалов	2013г	Начальники подразделений	6000
3.	Совершенствование транспортных расходов, за счёт укрупнение партий привозимых материалов и загрузки попутных грузов	2013г	Начальники подразделений	5000
4.	Сокращение амортизационных отчислений за счёт консервации	2013г	Гл. инженер Гл. бухгалтер	11000
5.	Снижение затрат за счёт экономии топливно-энергетических ресурсов, за счёт своевременного отключения и контроля за включением внутреннего и наружного освещения, за счёт замены устаревшего оборудования и т.д.	2013г	Гл. энергетик Гл. инженер	5000
6.	Проведение анализа структуры затрат производимой продукции, выявление непроизводительных расходов (тел. разговоры, бланки, услуги сторонних организаций и прочее)	2013г	Вед. экономист	4000
7.	За счёт соблюдения и ужесточения норм расхода топлива	2013г	Начальники подразделений	6000