1. Увести дані про залишок на 1/03/2009 р. Коштів на рахунку в банку в сумі 539000 грн., залишках товарів на складах на 1/03/2009 р.:

   Підрозділ підприємства	Найменування товару	Одиниця виміру	Ціна покупки	Відпускна ціна	Кількість
   Склад меблів	Кухонний куточок	шт.	800	890	100
   	Диван	шт.	700	800	80
   	Крісло-ліжко	шт.	500	540	90
   	Стіл обідній	шт.	750	850	120
   Склад канцелярських товарів	Папка для паперів	шт.	10	12	1000
   	Набір ручок	шт.	8	10	1500
   	Ручка кулькова	шт.	1	1,1	2000
   	Набір фломастерів	шт.	4	5	1300

2. Оформити надходження на склад канцелярських товарів 7/03/2009 р. від постачальника ТОВ «Весна» товарів: папка для паперів – 500 шт.; набір фломастерів – 1000 шт.; календар наст. – 1000 шт. (ціна покупки 7 грн., відпускна – 8 грн.).

3. Підготувати платіжне доручення від 11/03/2009 р. на оплату постачальнику ТОВ «Весна» за отримані товари. Роздрукувати платіжне доручення.

4. Оформити списання 12/03/2009 р. засобів з рахунка в банку за товари, отримані від постачальника ТОВ «Весна».

5. Оформити надходження на склад меблів 12/03/2009 р. від постачальника ЗАТ «Фірма Меблі» товарів: крісло-ліжко – 50 шт.; диван «Крихітка» – 200 шт. (ціна покупки 500 грн., відпускна – 565 грн.); стіл обідній – 400 шт. Роздрукувати прибуткову накладну.

6. Підготувати рахунок на оплату товару покупцем магазином «Світ канцелярії» від 15/03/2009 р. товарів: календар наст. – 100 шт.; набір фломастерів – 200 шт.; папка для паперів – 300 шт., набір ручок – 100 шт. Роздрукувати рахунок.

7. Оформити зарахування на рахунок у банку 18/03/2009 р. від покупця магазина «Світ канцелярії» коштів в оплату за товари по рахунку від 15/03/2009 р.

8. Створити на основі рахунка видаткову накладну від 19/03/2009 р. на відпустку товарів покупцю. Роздрукувати видаткову накладну.

9. Оформити видаткову накладну від 25/03/2009 р. на реалізацію покупцю магазину «Мрія» зі складу меблів товарів: диван – 50 шт.; кухонний куточок – 100 шт.

10. Сформувати аналіз рахунка по рахунках 281, 311, 631, 361 за березень 2009 р. Роздрукувати документи.

11. Сформувати аналіз рахунка по субконто по рахунку 281 за березень 2009 р. Роздрукувати документи.

Варіант №9

1. Увести дані про залишок на 1/01/2009 р. Коштів на рахунку в банку в сумі 2520000 грн., залишках товарів на головному складі на 1/01/2009 р.:

   Найменування товару	Одиниця виміру	Ціна покупки	Відпускна ціна	Кількість
   Крупа манна	пач	2,2	2,3	1000
   Кава «Чорна карта»	пач	4	4,4	500
   Напій «Браво»	пач	1	1,1	700
   Рис	кг.	2,8	3,2	1500
   Чай «Ліптон»	пач	3	3,1	300

2. Оформити надходження на головний склад 8/01/2009 р. від постачальника ТОВ «Марія» товарів: крупа манна - 500 пач.; рис – 600 кг.; чай «Ліптон» - 200 пач.; кава «Сонет» - 400 пач. (ціна покупки 2 грн., відпускна – 2,15 грн.). Роздрукувати прибуткову накладну.

3. Підготувати платіжне доручення від 8/01/2009 р. на оплату постачальнику ТОВ «Марія» за отримані товари. Роздрукувати платіжне доручення.

4. Оформити списання 10/01/2009 р. засобів з рахунка в банку за товари, отримані від постачальника ТОВ «Марія».

5. Підготувати рахунок на оплату товару постачальнику від 14/01/2009 р. на надходження від постачальника ЗАТ «Бриз» товарів: рис – 1000 кг.; кава «Сонет» - 200 пач.; крупа манна - 300 пач.

6. Оформити оплату засобів по рахунку від 15/01/2009 р. постачальнику ЗАТ «Бриз» за товари.

7. Оформити надходження на головний склад 17/01/2009 р. від постачальника ЗАТ «Бриз» товарів по рахунку від 14/01/2009 р.

8. Підготувати рахунок на оплату товару покупцем магазином «Юз» від 21/01/2009 р. товарів: кава «Сонет» - 100 пач.; рис – 800 кг.; чай «Ліптон» - 150 пач. Роздрукувати рахунок.

9. Оформити зарахування на рахунок у банку 22/01/2009 р. від покупця магазина «Юз» коштів в оплату за товари по рахунку від 21/01/2009 р.

10. Створити на основі рахунка видаткову накладну від 23/01/2009 р. на відпустку товарів покупцю. Роздрукувати видаткову накладну.

11. Підготувати рахунок на оплату товару покупцем магазином «Ласуха» від 26/01/2009 р. товарів: рис – 500 кг.; кава «Чибо» - 100 пач.; чай «Ліптон» - 200 пач.. кава «Сонет» - 250 пач.

12. Оформити зарахування на рахунок у банку 30/01/2009 р. від покупця магазина «Ласуха» коштів в оплату за товари по рахунку від 26/01/2009 р.

13. Сформувати аналіз рахунка по субконто по рахунку 281 за січень 2009 р. Роздрукувати документ.

14. Сформувати аналіз рахунка по рахунках 281, 311, 631, 361 за січень 2009 р. Роздрукувати документи.

Варіант №10

1. Увести дані про залишок на 1/08/2009 р. коштів на рахунку в банку в сумі 3520000 грн., залишках товарів на складах на 1/08/2009 р.:

   Підрозділ підприємства	Найменування товару	Одиниця виміру	Ціна покупки	Відпускна ціна	Кількість
   Склад меблів	Набір меблів для кухні	шт.	800	870	100
   	Стіл письмовий	шт.	700	790	80
   	Крісло-ліжко	шт.	500	540	90
   	Книжкова шафа	шт.	750	820	120
   Склад канцелярських товарів	Папка для паперів	шт.	10	12	1000
   	Набір ручок	шт.	8	9	1500
   	Ручка кульк.	шт.	1	1,2	2000
   	Папір для заміток	пач.	4	5	1300

2. Оформити надходження на склад канцелярських товарів 5/08/2009 р. від постачальника ТОВ «Прем'єра» товарів: папка для паперів – 500 пач.; папір для заміток – 1000 пач.; набір фломастерів – 1000 шт. (ціна покупки 7 грн., відпускна – 7,9 грн.).

3. Підготувати платіжне доручення від 6/08/2009 р. на оплату постачальнику ТОВ «Прем'єра» за отримані товари. Роздрукувати платіжне доручення.

4. Оформити списання 6/08/2009 р. засобів з рахунка в банку за товари, отримані від постачальника ТОВ «Прем'єра».

5. Оформити надходження на склад меблів 12/08/2009 р. від постачальника ТОВ «Карина» товарів: крісло-ліжко – 300 шт.; диван – 400 шт. (ціна покупки 500 грн., відпускна – 580 грн.); книжкова шафа – 200 шт. Роздрукувати прибуткову накладну.

6. Підготувати рахунок на оплату товару покупцем магазином «Марина» від 15/08/2009 р. товарів: набір фломастерів – 100 шт.; папір для заміток – 200 шт.; папка для паперів – 300 шт., набір ручок – 100 шт. Роздрукувати рахунок.

7. Оформити зарахування на рахунок у банку 16/08/2009 р. від покупця магазина «Марина» котів в оплату за товари по рахунку від 15/08/2009 р.

8. Створити на основі рахунка видаткову накладну від 19/08/2009 р. на відпустку товарів покупцю. Роздрукувати видаткову накладну.

9. Підготувати рахунок на оплату товару покупцем магазином «Кедр» від 29/08/2009 р. товарів: набір меблів для кухні – 10 шт.; диван «Крихітка» – 30 шт.; книжкова шафа – 20 шт.

10. Оформити зарахування на рахунок у банку 30/08/2009 р. від покупця магазина «Кедр» коштів в оплату за товари по рахунку від 29/08/2009 р.

11. Оформити видаткову накладну від 31/08/2009 р. на відвантаження покупцю магазину «Мрія» зі складу меблів товарів: стіл письмовий – 50 шт.; набір меблів для кухні – 100 шт.

12. Сформувати аналіз рахунка по субконто по рахунку 281 за серпень 2009 р. Роздрукувати документ.

13. Сформувати аналіз рахунка по рахунках 281, 311, 631, 361 за серпень 2009 р. Роздрукувати документи.

Варіант №11

1. Увести дані про залишок на 1/07/2009 р. коштів на рахунку в банку в сумі 270000 грн., залишках товарів на складах на 1/07/2009 р.:

   Підрозділ підприємства	Найменування товару	Одиниця виміру	Ціна покупки	Відпускна ціна	Кількість
   Склад №1	Блуза жін	шт.	200	230	100
   	Костюм спорт.	шт.	150	170	120
   	Куртка дет.	шт.	100	115	80
   Склад №2	Туфлі дет.	п.	140	153	60
   	Чоботи жін.	п.	300	340	200
   	Туфлі чолов.	п.	210	230	250
   	Туфлі жін.	п.	120	135	140

2. Оформити надходження на склад №1 2/07/2009 р. від постачальника ТОВ «Світанок» товарів: костюм спорт. – 200 шт.; блуза жін – 300 шт.; пальто жін. – 200 шт. (ціна покупки 400 грн., відпускна – 450 грн.). Роздрукувати прибуткову накладну.

3. Підготувати платіжне доручення від 2/07/2009 р. на оплату постачальнику ТОВ «Світанок» за отримані товари. Роздрукувати платіжне доручення.

4. Оформити списання 4/07/2009 р. засобів з рахунка в банку за товари, отримані від постачальника ТОВ «Світанок».

5. Оформити надходження на склад №1 15/07/2009 р. від постачальника ЗАТ «Одяг» товарів: куртка дет. – 300 шт.; костюм чолов. – 400 шт. (ціна покупки 500 грн., відпускна – 570 грн.).

6. Оформити оплату 16/07/2009 р. за товари, отримані від постачальника ЗАТ «Одяг» 15/07/2009 р.

7. Оформити надходження на склад №2 12/12/2009 р. від постачальника ТОВ «Вест» товарів: чоботи жін. – 200 п.; туфлі жін. – 100 п.; туфлі дет. – 250 п.

8. Підготувати рахунок на оплату товару покупцем магазином «Світлана» від 13/07/2009 р. товарів: блуза дружин – 50 шт.; костюм спорт. – 70 шт. Роздрукувати рахунок.

9. Оформити зарахування на рахунок у банку 15/07/2009 р. від покупця магазина «Світлана» коштів в оплату за товари по рахунку від 13/07/2009 р.

10. Створити на основі рахунка видаткову накладну від 18/07/2009 р. на відпустку товарів покупцю.

11. Підготувати рахунок на оплату товару покупцем ТОВ «Прем'єра» від 20/07/2009 р. товарів: туфлі жін. – 80 п.; туфлі чолов. – 150 п.; туфлі дет. – 150 п.

12. Оформити зарахування на рахунок у банку 23/07/2009 р. від покупця ТОВ «Прем'єра» коштів в оплату за товари по рахунку від 20/07/2009 р.

13. Створити на основі рахунка видаткову накладну на відпустку товарів покупцю від 22/12/2009 р. Роздрукувати видаткову накладну.

14. Сформувати аналіз рахунка по субконто по рахунку 281 за липень 2009 р. Роздрукувати документ.

15. Сформувати аналіз рахунка по рахунках 281, 311, 631, 361 за липень 2009 р. Роздрукувати документи.

Варіант №12

1. Увести дані про залишок на 1/12/2009 р. коштів на рахунку в банку в сумі 470000 грн., залишках товарів на 1/12/2009 р.:

   Підрозділ підприємства	Найменування товару	Одиниця виміру	Ціна покупки	Відпускна ціна	Кількість
   Склад електротоварів	Фен	шт.	200	220	100
   	Електрочайник	шт.	150	165	120
   	Кавоварка	шт.	100	120	80
   Склад галантереї	Сумка спорт.	шт.	140	160	60
   	Сумка жін.	шт.	300	360	200
   	Портфель	шт.	210	220	250
   	Парасолька	шт.	120	145	140

2. Оформити надходження на склад електротоварів 6/12/2009 р. від постачальника ТОВ «Альфа» товарів: электрочайник – 200 шт.; фен – 300 шт.; кухонний комбайн – 200 шт. (ціна покупки 400 грн., відпускна – 480 грн.). Роздрукувати прибуткову накладну.

3. Підготувати платіжне доручення від 6/1/2009 р. на оплату постачальнику ТОВ «Альфа» за отримані товари. Роздрукувати платіжне доручення.

4. Оформити списання 7/12/2009 р. засобів з рахунка в банку за товари, отримані від постачальника ТОВ «Альфа»

5. Оформити надходження на склад електротоварів 14/12/2009 р. від постачальника ЗАТ «Фірма Одяг» товарів: кавоварка – 300 шт.; валіза – 400 шт. (ціна покупки 500 грн., відпускна – 600 грн.).

6. Оформити оплату 17/12/2009 р. за товари, отримані від постачальника ЗАТ «Фірма Одяг» 14/12/2009 р.

7. Увести рахунок на оплату товарів постачальника №55 від 12/12/2009 р. на придбання від постачальника ТОВ «Донвест» товарів: сумка жін. – 200 шт.; парасолька – 100 шт.; сумка спорт. – 250 шт.

8. Оформити списання 17/12/2009 р. коштів за товари по рахунку №55.

9. Оформити надходження на склад галантереї 19/12/2009 р. по рахунку №55 від постачальника ТОВ «Донвест» товарів: сумка жін. – 180 шт.; парасолька – 100 шт.; сумка спорт. – 250 шт.

10. Підготувати рахунок на оплату товару покупцем магазином «Світлана» від 14/12/2009 р. товарів: фен – 50 шт.; електрочайник – 70 шт. Роздрукувати рахунок.

11. Оформити зарахування на рахунок у банку 18/12/2009 р. від покупця магазина «Світлана» коштів в оплату за товари по рахунку від 14/12/2009 р.

12. Створити на основі рахунка видаткову накладну на відпустку товарів покупцю магазину «Світлана» від 18/12/2009 р. Роздрукувати видаткову накладну.

13. Сформувати аналіз рахунка по субконто по рахунку 281 за грудень 2009 р. Роздрукувати документ.

14. Сформувати аналіз рахунка по рахунках 281, 311, 631, 361 за грудень 2009 р. Роздрукувати документи.

4. Технологічний процес розв’язання задачі “Облік основних засобів” у середовищі програми 1С: Бухгалтерія 8.0 для України.

4.1 Технологія розв’язання задачі “Облік основних засобів”

Аналітичний облік на рахунку 10 “Основні засоби” ведеться у розрізі елементів довідника Основные средства. У довідникові Основные средства зберігаються данні про основні засоби, які, як передбачається, не змінюються з часом і не залежать від специфіки конкретної організації при постанові на облік. Цю інформацію слід ввести перед постановкою основного засобу на облік.

Залишки по об’єктах основних засобів вводяться документом “Ввод начальных остатков по ОС” (команда меню Предприятие – Ввод начальных остатков - Ввод начальных остатков по ОС). Під час заповнення документа у табличній частині визначається перелік основних засобів, що обліковуються в організації. Для кожного основного засобу потрібно визначити усі відомості, необхідні для подальшого ведення обліку, у тому числі – дату введення в експлуатацію, первісна вартість, суму накопиченого зносу, рахунок обліку, рахунок нарахування амортизації, спосіб відображення витрат по амортизації (рахунок витрат), спосіб нарахування амортизації (прямолінійний, зменшення залишку, виробничий або інший), термін корисного використання, податкову групу основного засобу, податкове призначення тощо.

Придбання основних засобів оформляється документом “Поступление товаров и услуг” (Прибуткова накладна). Для правильного формування бухгалтерських записів по документу потрібно обрати операцію “оборудование”, при заповненні табличної частини документа обирати елементи групи “Устаткування до встановлення” довідника Номенклатура – конкретні інвестиції в основні засоби. У результаті проведення документа програма сформує проводки: Дебет 1521 “Придбання (виготовлення) основних засобів” Кредит 631 “Розрахунки з вітчизняними постачальниками”.

Для прийняття обладнання або об’єкта будівництва до обліку в якості основного засобу використовується документ “Ввод в эксплуатацию ОС” (команда меню ОС и НМА – Поступление ОС - Ввод в эксплуатацию ОС, документ можна також створити на основі документа “Поступление товаров и услуг”). У документі повинні бути визначені основні облікові параметри: інвентарний номер, порядок відображення витрат на амортизацію основного засобу (рахунок витрат), рахунок обліку, рахунок нарахування амортизації, спосіб нарахування амортизації, термін корисного використання, ліквідаційна вартість, група у податковому обліку тощо.

З використанням відповідних документів у програмі 1С: Бухгалтерія 8.0 для України можна оформити модернізацію, списування, інвентаризацію основних засобів.

Для нарахування зносу основних засобів у програми використовується документ “Закрытие месяца” (команда меню Основная деятельность - Закрытие месяца).