Содержание

ВВЕДЕНИЕ 4

Глава 1. Легализация денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления: понятие и сравнительно-правовые аспекты 10

1.1. Понятие отмывания денег, полученных преступным путем в международном законодательстве 10

1.2 Исторический анализ российского уголовного законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем 24

Глава 2. Уголовно-правовая характеристика легализации денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления по уголовному праву россии 30

2.1. Объективные признаки легализации денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления 30

2.2. Субъективные признаки легализации денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления 39

2.3. Квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки легализации денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления 53

Глава 3 система противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем в российской федерации 73

3.1. Тенденции развития системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем в Российской Федерации 73

3.2. Финансовый мониторинг как механизм борьбы с легализацией преступных доходов 83

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 97

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 103

Введение

Последние два десятилетия в России и международном сообществе большое внимание уделяется проблеме выработки эффективных мер по предупреждению транснациональной легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, добытых преступным путем, поскольку подобные противозаконные действия создают основу теневой экономики, причиняют вред экономической безопасности и финансовой стабильности государства, затрудняют раскрытие и расследование преступлений, обеспечивают возможность преступным группам (организациям) финансировать и осуществлять свою противоправную, в том числе террористическую, деятельность.

В настоящее время многие экономические процессы происходят в условиях мировой глобализации, на финансовых рынках действуют транснациональные корпорации, многие преступления и правонарушения, связанные с банковской деятельностью, происходят на международных рынках. В связи с этим важную роль в банковском регулировании играет международное сотрудничество государств, выражающееся в заключении международных соглашений в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Все это делает важным и актуальным изучение также международно-правового опыта банковской деятельности в этой сфере.

Анализ судебно-следственной практики свидетельствует о том, что количество преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем (ст. ст. 174 и 174.1 УК РФ¹), в сравнении с зарегистрированными общеуголовными преступлениями, остается неизменно низким. Это подтверждается и данными официальной статистики. Так, число находящихся в производстве уголовных дел по преступлениям рассматриваемой категории составило: в 2013 году - 1010 из 2688776 преступлений (0,04%); в 2014 году - 1032 из 2584346 (0,04%); в 2015 году - 1162 из 2566462 (0,05%)². Такое положение во многом обусловлено тем, что указанные преступления совершаются в условиях неочевидности и, как правило, носят латентный характер.

Вместе с тем размер ущерба, причиняемый незаконной легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, достаточно высок. При этом в зависимости от социально-экономической ситуации, складывающейся в стране и на мировом рынке в тот или иной период, он бывает различным. Если в 2013 году ущерб от незаконной легализации (отмывания) составил 1819253 рубля (0,7%) от общей суммы ущерба (267774380 рублей), причиненного всеми зарегистрированными преступлениями, то в 2014 году этот показатель вырос практически в 7 раз и составил 12108813 рублей (3,1%) из 386000102 рублей общего ущерба. В 2015 году этот показатель составил лишь 0,5 процента, то есть 349335123 рубля и 1841672 рубля соответственно³.

Вместе с тем следует отметить, что реальная сумма ущерба, причиненная государству от легализации (отмывания) преступных доходов, гораздо выше. По официальным данным Центрального банка Российской Федерации (далее - ЦБ РФ), по строке "Сомнительные операции" объем нелегально выведенного капитала из страны по итогам 2015 года составил 8,6 млрд. долларов США. Хотя это гораздо меньше того, что было незаконно обналичено в 2014 году - 26,5 млрд., против 38,8 млрд. долларов США в 2013 году⁴, но в то же время является существенными потерями для бюджета РФ. Для сравнения: расходы на здравоохранение в 2014 году составили 8,9 млрд. долларов США⁵. Таким образом, объем незаконно выведенных денежных средств за рубеж равен расходам государства на медицинское обслуживание населения страны.

Денежные средства, полученные преступным путем, в целях их дальнейшей легализации выводятся из России наиболее часто в такие офшоры, как Швейцария, Британские Виргинские острова, острова Мэн, Джерси, Бермуды и др.⁶ Как правило, эти денежные средства выводятся из страны через "многоходовые" схемы с использованием государств-"прослоек", с которыми у России заключены договоры об избежании двойного налогообложения (например, Кипр, Литва, Латвия, Эстония). Делается это в целях максимального усложнения процесса установления места нахождения преступных доходов и последующей идентификации конечного выгодоприобретателя (бенефициара).

В то же время следует отметить, что статистика не содержит отдельных сведений об использовании офшорных зон для легализации преступных доходов и, соответственно, причиненного в результате такого использования ущерба. В связи с этим представляется целесообразным дополнить соответствующие статистические формы учета преступлений графами "Преступление, совершенное с использованием офшорных зон" и "Ущерб, причиненный использованием при совершении преступлений офшорных зон". Данные дополнения позволят увидеть реальные суммы причиненного такими преступлениями ущерба, а также более полно показать уровень их общественной опасности.

Объектом настоящего исследования являются правоотношения, возникающие в результате нарушения установленного порядок осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, путем легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных в результате преступления

Предметом настоящего исследования являются нормы уголовного законодательства, регулирующие правоотношения, возникающие в результате нарушения установленного порядок осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, путем легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных в результате преступления

Целью настоящего исследования является исследование института легализации денежных средств или иного имущества приобретенных в результате преступления.

Для достижения заявленной цели необходимо решить следующие задачи:

-рассмотреть понятие отмывания денег, полученных преступным путем в международном законодательстве;

-провести исторический анализ российского уголовного законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем;

-выделить объективные признаки легализации денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления;

-выделить субъективные признаки легализации денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления;

-выявить квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки легализации денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления;

-проанализировать тенденции развития системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем в Российской Федерации;

-определить финансовый мониторинг как механизм борьбы с легализацией преступных доходов.

Теоретическую основу настоящего исследования составляют научные труды в области уголовного права и криминологии, а также теории права и государства.

При подготовке использованы научные работы отечественных ученых таких как: Милюков С.Ф., Малышенко Е., Лопашенко Н.А., Логинов Е., Лапунин М.М., Кужиков В.Н., Коттке К., Козлов А.П., Кондрат Е.Н., Яни П.С., Якимов О.Ю., Шашкова А.В., Чашин А.Н., Таганцев Н.С., Саруханян В.О., Рыхлов О.А., Рогачевский Л.А., Робинсон Д., Никулина В.А. и др.

Методологической основой исследования являются общие, а также ряд частно-научных методов. Основным методом исследования является диалектический метод, способствующий изучению качественных характеристик, в том числе преступлений, динамику их развития, эффективность правовых методов борьбы с исследуемым общественно опасным явлением.

Среди частно-научных использовались историко-юридический, логико – юридический, системно-структурный, сравнительно-правовой, метод правового моделирования и др.

Активно использовались социологические приемы, в том числе -изучение документов.

Настоящая работа основывается на действующем законодательстве, материалах судебно-следственной и прокурорской практики, современных достижениях уголовного права, криминологии, административного, гражданского и других отраслей права.

Структура работы обусловлена поставленными задачами и включает в себя; введение, три главы, представленных в семи параграфах, заключения и список использованных источников.