Содержание

Введение 3

1 Назначение и устройство ККМ. Правила эксплуатации ККМ. Основные режимы работы ККТ 4

2 Расчетно-кассовые операции с иностранной валютой 6

Кассовые операции в иностранной валюте также оформляются типовыми формами первичной учетной документации. При поступлении иностранной валюты в кассу составляется приходный кассовый ордер. Выдача производится по расходным кассовым ордерам. 6

Операции с иностранной валютой отражаются в той же кассовой книге, что и операции в рублях. 7

В данном случае в кассовой книге сумма указывается как в валюте, так и в рублях. Чтобы пересчитать валюту в рубли, нужно взять курс Банка России на день совершения операции. При подведении итогов за день суммы указывают отдельно по каждой валюте, а также общий итог в переводных рублях (то есть сумму всех валют, пересчитанных по курсу Банка России в рубли). 7

Если курс иностранной валюты меняется, в учете возникает курсовая разница по валютной кассе. Ее нужно показать отдельной строкой и записать в приход или расход. Кроме того, к кассовым документам подшивается справка по расчету курсовой разницы. 7

Чтобы дополнительных курсовых разниц не возникало, выдачу в подотчет иностранной валюты целесообразно осуществлять в день ее поступления в кассу с валютного счета. 7

3 Перечислите должностных лиц, имеющих право подписывать первичные кассовые документы 8

4 Документальное оформление получения и сдачи денежных средств в банк 9

Задача №5 13

Заключение 15

Банковские операции производятся в безналичном порядке, они подчинены нормативным требованиям и учитываются с помощью предназначенных для этого бухгалтерских счетов (51, 52, 57). Бухгалтерский учет кассовых операций необходим при любом движении наличности в кассе компании.  15

Учет кассовых операций — важная и ответственная процедура. Все операции по выдаче и приему в кассу наличных денег требуют внимательного отношения к оформлению первичных кассовых документов, а от правильного и своевременного внесения информации о кассовых операциях в регистры бухучета зависит в целом достоверность отчетности компании. 16

Список использованных источников 16

Введение

Кассовые операции и в первую очередь операции, связанные с обработкой наличных денежных средств, являются одним из важнейших и наиболее трудоемких видов повседневной деятельности предприятия.

Доля наличных денег в обороте разных стран составляет от 40 до 90 %. В Европе 6 из 7 транзакций совершаются наличными деньгами, а в России этот показатель составляет 97%.

Рассмотрение экономических аспектов кассовой работы позволяет оптимизировать деятельность организации.

Практика управления кассовой работой отличается высокой степенью регламентации и значительной консервативностью. Это обусловлено централизацией управления налично-денежным обращением, спецификой объекта управления, обеспечение сохранности которого требует строгого контроля выполняемых операций.

Предметом исследования в рамках контрольной работы является ККМ, расчетно – кассовые операции с иностранной валютой, а также операции по движению денежных средств в банке.

Объектом исследования в контрольной работе является кассовая дисциплина на гипотетическом предприятии.

Информационной базой исследования послужили теоретические и фактические материалы, содержащиеся в работах отечественных специалистов. 

В заключение работы отражен список использованных источников и приложения.