5. Безналичные расчеты, принципы их организации и формы. Преимущества и недостатки отдельных форм.

Безналичными называются расчеты, которые осуществляются без использования наличных денег путем списания определенной суммы со счета плательщика и зачисления его на счет получателя, а также путем зачета взаимных требований.

Принципы организации безналичного расчета:

1) Расчеты проводятся по банковским счетам, которые открываются клиентам по договору банковского счета

Виды счетов:

-Расчетный счет (открывается юр лицом, ведущим предпринимательскую деятельность)

-Текущий счет (для некоммерческих орг-й, филиалов представительств)

-Валютный счет (для предприятий, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность)

-Счет до востребования (для частных лиц)

-Корреспондентский (открывается одним банком в др банке):

-Лоро – счета других банков в нашем

-Ностро – наличный счет в другом банке.

2)Клиенты свободно выбирают банк для расчетно-кассового обслуживания.

3)Клиенты самостоятельно выбирают форму расчета, которая фиксируется в хоз-ом и др договорах. (банк выступает лишь как посредник платежа)

4)Расчет носит срочный характер

5)Обеспеченность платежа – означает наличие денег на счете платильщика.

6)Принцип очередности платежей

Если средств на счете достаточно, то платежи проводятся в порядке календарной очередности поступления документов.

Если средств на счете не достаточно, то по мере поступления ср-в на счет, их списание проводится в установленной очередности:

1.для возмещения вреда, причиненного здоровью и жизни и по алиментам

2.платежи в бюджет

3.оплата труда

4.удовлетворение др требований

Формы безналичных расчетов:

1.Расчеты платежными поручениями - это распоряжение владельца счета банку перевести указанную сумму на счет получателя.

Преимущества: простота оформления, широта использования, относительно низкий уровень оплаты услуг банков.

Недостаток: отсутствие гарантии платежа

2.Расчеты по аккредитивам - это условное обязательство банка провести по поручению клиента платеж поставщику или предоставить полномочия платежа другому банку при условии предоставления поставщиком документов по поставочной продукции, предусмотренной аккредитивным соглашением.

Преимущество: это наиболее надежная форма расчета, так как существует гарантии и для поставщика и для покупателя.

Недостатки: сложный и длительный документооборот, более высокий уровень оплаты услуг банка, узкая сфера использования.

3.Расчеты с чеками

Использование чеков не получило широкого распространения в России, потому что:

-Отсутствие традиции

-Наличие ограничений использования (чеками могут пользоваться только юридические лица)

-С помощью чеков не проводятся клиринговые зачеты в платежной системе банка России

-Ограниченная линия клиринговых зачетов

4. расчеты инкассовыми поручениями

Инкассовое поручение это документ, по которому проводится списание средств со счета плательщика в бесспорном порядке. (алименты) Может использоваться в расчете между поставщиками.

7. Денежная масса: понятие, структура. Денежные агрегаты. Особенности денежной массы в России.

Денежная масса – совокупный объем покупательных и платежных средств, используемых в денежном оборот, а так же для хранения денег.

Структура денежной массы:

1.По форме организации платежей: наличные, безналичные.

2.По степени участия в денежном обороте:

-активные деньги (обслуживают наличный и безналичный оборот)

-пассивные деньги (накопления, резервы, остатки на счетах)

-квазиденьги «почти деньги» (деньги на срочных сберегательных счетах и депозитных сертификатах)

3.По денежным агрегатам (структура денежной массы России)

М0 – наличные деньги вне банковской системы

М1=М0 + расчетные текущие счета, счета до востребования

М2=М1 + срочные сберегательные счета

М3=М2 + ценные бумаги

М2 – основной агрегат

Иногда выделяется: М2Х=М2+Х. Это счета в иностранной валюте.

Особенности денежной массы в России:

1.Большая доля наличных денег

2.Состав агрегатов М2 и М3 не отличается разнообразием включаемых компонентов.

3.Планирование и контроль денежной массы проводится по агрегату М2.

4.Для России характерно низкое значение уровня монетизации.

Уровень монетизации=М2/ВВП

Этот показатель характеризует относительную обеспеченность хоз-го оборота платежными средствами.