9. Техніко-технологічний план та план реконструкції

9.1. Заходи зі створення необхідних потужностей.

Нове обладнання не потребує додаткових площ або будівництва, воно буде встановлено на місці застарілого, що поетапно буде виведене із роботи. При використанні нового обладнання потрібно лише чотири працівника на кожну техніку, які повинні обслуговувати її роботу.

9.3. Перелік, джерела, термін модернізації обладнання.

Планується нове обладнання закупити і встановити до кінця поточного року, а також провести випробувальні дії. З початком нового року нове обладнання повинно працювати на повну потужність.

Вартість навчання працівників оцінюється в 600 грн. Термін і умови гарантійного обслуговування – 10 років, безпосередньо підприємством.

Нове обладнання відповідає екологічним нормам встановлених на території України.

Загальні витрати на встановлення нового обладнання:

Звт = 600000+ 600 = 600600 грн.

10. План фінансування

10.1 Сума коштів для реалізації проекту.

Виконання бізнес-плану із закупівлі нового обладнання на ВАТ „IGROLOG” цілком реально і не вимагає великих інвестицій і кредитів. Проведена попередня підготовка основи проекту дозволяє при інвестиціях у розмірі 130000 грн. організувати виробництво зовсім з новими якостями, які користуються попитом на ринку іграшків і дають змогу знизити собівартість продукції.

Сума коштів для реалізацій даного проекту складає 130000 грн.

10.2 Джерела отримання коштів та термін їх повернення.

Дану суму планується взяти в кредит в банку АППБ „Аваль” під 18% річних на 1 рік. Кредит підприємство планує виплатити на протязі одного року, виплачувати буде рівними частинами по 13,2 тис. грн. в місяць. Загальна сума, яку підприємство виплатить банку – 142,720 тис. грн.

11. Фінансовий план

11.1. Прогноз обсягу продажу

Прогноз обсягу продажу товарів (ОП) і-го найменування (у вартісному вимірі) доцільно робити без врахування податку на додану вартість, для цього скористаємось формулою:

ОП = Ц_р · N_і · К_пдв,

де ОП – обсяг продажу,

Ц_р – ціна реалізації товару і-го найменування, грн.

N_і – кількість виробів і-го найменування, які будуть реалізовані в плановому періоді,

К_пдв – коефіцієнт, який враховує відсутність податку на додану вартість. При ставці податку на додану вартість у 20% К_пдв = 0,833.

Результати зроблених прогнозних оцінок очікуваних обсягів продажу продукції по виробництву цегли, зводимо до таблиці 11.1.

Таблиця 11.1

Прогноз обсягу продажу продукції

на перший рік (з помісячним розподілом), грн.

Показники	Місяці												Всього за рік
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Кількість іграшок, що буде продано,	500	570	700	700	750	650	650	750	770	770	800	900	8510
Продажна ціна за іграшку	105,05	105,05	105,05	105,05	105,05	105,05	105,05	105,05	105,05	105,05	105,05	105,05	105,05
Обсяг продажу, грн.	52525	59878,5	73535	73535	78787,5	68282,5	68282,5	78787,5	80888,5	80888,5	84040	94545	893975,5

Загальний прогнозований обсяг продажу продукції на перший рік діяльності складе 893,975 тис. грн.

Таблиця 11.2

Прогноз обсягу продажу продукції

на другий рік (з поквартальним розподілом), грн.

Показники	Квартали				Всього за рік
	1-й	2-й	3-й	4-й
Виробництво цегли
Кількість іграшок, що буде продано,	2020,0	2050,5	2200,0	3300,0	10050,5
Продажна ціна за 1 інрашку	105,05	100,05	105,05	105,05	105,05
Обсяг продажу, тис. грн.	230211	230415,03	239014	346065	1055805

Загальний прогнозований обсяг продажу продукції на другий рік діяльності складе 1005,805 тис. грн.

11.2. План доходів і витрат

Таблиця 11.3

План доходів і витрат підприємства на перший рік

(з помісячним розподілом), грн.

Показники	Місяці													Всьо-го за рік
	1	2	3	4	5	6	7		8	9	10	11	12
1. Загальний обсяг продажу виробів (ЗОП)	52525	59878,5	73535	73535	78787,5	68282,5	68282,5		78787,5	80888,5	80888,5	84040	94545	893975,5
2. Прямі витрати (ПР)	148090,5	27512,5	28041,4	28041,4	28674,6	29000,1	29000,1		29036,7	28957,7	28957,7	28841,6	28834	462988,3
- закупівля обладнання	160400,0	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-	160400,0
- допоміжні матеріали	753,8	741,6	830,9	830,9	1292,2	1442,0	1442,0	1462,0		1426,4	1426,4	1372,2	1367,8	14388,2
- заробітна плата основних працівників	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000		15000	15000	15000	15000	180000
- нарахування на заробітну плату робітників	7510	7510	7510	7510	7510	7510	7510	7510		7510	7510	7510	7510	90120
- витрати на силову електроенергію	896,7	930,9	994,9	1196,1	1542,4	1718,1	1757,7	1734,7		1691,3	1640,2	1629,4	1626,2	17358,7
3. Операційні витрати (ОВ)	1200,4	760,15	745,35	601,5	451,73	399,12	399,48	400,7		387,5	651,64	695,4	595,4	7288,37
- комунальні послуги	202,26	202,26	202,26	105,98	105,98	105,98	105,98	105,98		105,98	105,98	202,26	202,26	1550,9
- витрати на утримання офісу	135,50	135,50	135,50	135,50	135,50	135,50	135,50	135,50		135,50	135,50	135,50	135,50	1626
- витрати на відрядження	28,45	28,45	28,45	28,45	28,45	28,45	28,45	28,45		28,45	28,45	28,45	28,45	341,4
- реклама	400	375	375	275	150	125	125	125		150	400	400	375	2900
4. Операційний прибуток (ОП) (р.1 – (р.2 + р.3))	-94281,7	36379,55	44459,55	45761,92	48894,63	50484,6	51057,82	52199,7		53826,02	54311,16	55716,24	68206,38	467015,9
5. Сплата процентів за кредит (СП)	12060	12060	12060	12060	12060	12060	12060	12060		12060	12060	12060	12060	144720
6. Прибуток до сплати: (р.4 - р.5)	-106342	24319,55	32399,55	33701,92	36834,63	38424,6	38997,82	40139,7		41766,02	42251,16	43656,24	56146,38	322295,6
7. Податок з прибутку (ПП)	-	6079,8	8099,8	8425,4	9208,6	9606,1	9749,4	10035,0		10441,5	10563,0	10914,0	14036,6	2188605,7
8. Чистий прибуток (ЧП) (р.6 - р.7)	-106342	18239,75	24299,75	25276,52	27626,03	28818,5	29248,42	30104,7		31324,52	31688,16	32742,24	42109,78	215136,4

11.3. Аналіз беззбитковості.

Розрахуємо точку беззбитковості для виробництва по формулі:

ТБ = ОВ / (Ц_р - ПР).

Точка беззбитковості для виробництва і реалізації іграшок в місяць:

ТБ = 7288,37/ (105,05 – 29,14) = 96,01

10399

96,01

Р ис. 11.1. Точка беззбитковості для виробництва і реалізації цегли

Як видно по результатам розрахунків точки беззбитковості для того, щоб підприємство працювало беззбитково йому потрібно реалізовувати щомісяця:

96,01 іграшок.

11.4. Прогноз фінансових коефіцієнтів та статистичних показників

На перший рік діяльності визначимо коефіцієнт валового прибутку К_вп:

К_вп = (ЗОП - ПР) / ЗОП,

де ЗОП – загальний обсяг доходу від діяльності, грн.;

ПР – прямі витрати підприємства, грн.

К_вп = (936909,0 – 462658,2) / 936909,0 = 0,51

К_вп показує рівень прибутковості на кожну гривню обсягу продажу підприємства [8].

Визначимо коефіцієнт операційного прибутку:

К_оп = ПО / ЗОП,

де ПО – величина операційного прибутку, грн.

К_оп = 8899143 / 936909,0 = 9,5

Визначимо коефіцієнт чистого прибутку К_чп, який є основним показником рентабельності, оскільки характеризує реальну прибутковість діяльності підприємства:

К_чп = ЧП / ЗОП,

де ЧП – загальна величина чистого прибутку, грн.

К_чп = 215136,4 / 936909,0 = 0,23

За результатами запланованої господарської діяльності за рік рентабельність підприємства складе 23%.