22) Принципы кредитных отношений и виды кредита
Основными принципами кредитования являются: возвратность, срочность и платность. Возвратность предполагает, что переданные в долг ценности в оговоренной заранее форме (кредитном соглашении), чаще всего денежной, будут возвращены продавцу кредита (кредитору). Нарушение принципа возвратности может нанести непоправимый ущерб кредитору, поэтому в современных условиях в кредитных соглашениях принято оговаривать способы страхования кредитного риска. Целевая направленность кредитования обеспечивает возвратность и платность ссуды.
Срочность кредита
Этот принцип отражает необходимость возврата кредита не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе.
Платность кредита
Этот принцип выражает необходимость оплаты права на использование кредитных ресурсов.
Обеспеченность кредита
Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. В качестве обеспечения своевременного возврат ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или финансовые гарантии, а также обязательства в других формах, принятых практикой.
виды кредитов:
государственный кредит;
международный кредит;
коммерческий кредит;
банковский кредит;
потребительский кредит;
ипотечный кредит.
Государственным кредитом называют совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство, местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам.
Международный кредит. Движение капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов, называют международным кредитом.
Коммерческим кредитом называют кредит, который предоставляется продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за реализованные товары.
Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды.
Потребительский кредит - это форма кредита, предоставляемая населению предприятиями торговли (в форме коммерческого кредита), банками и другими кредитными учреждениями (в форме банковского кредита) при покупке предметов длительного пользования и оплате различных услуг.
Ипотечный кредит - это долгосрочные ссуды под залог недвижимости (земли, производственных и жилых зданий).
23. Нетрадиционные банковские услуги: факторинг, лизинг.
Факторинг - это покупка специализированной компанией или банком расчетных документов (платёжных требований) и производителей товаров, работ, услуг с дисконтированием. Перед факторингом заключается факторинговый договор между производителем и банком разово или на определенный период (до года). Эта операция дороже краткосрочного кредита.
Производитель (первоначальный кредитор) (1) выполняет работы для потребителя и (2) передаёт в банк платёжные требования, (3) банк оплачивает платёжные требования с дисконтом, (4) банк извещает потребителя о смене кредитора и (5) потребитель полностью оплачивает платёжные требования по номинальной стоимости.
Выгодность сделки для производителя состоит в немедленной оплате (ускорение оборачиваемости оборотных средств) и за счёт этого увеличение прибыльности (сохранение ликвидности).
Выгодность для банка - дисконт и комиссионные (за обслуживание сделки), пеня за невыполнение условий договора, страховой фонд (до 20% от сумы платёжных требований).
У нас в стране нет закона, регулирующего факторинг (переуступка платёжных требований).
Виды факторинга:
классический факторинг (Оттавское соглашение) - платежные документы покупаются фактором без оборота на продавца. При этом, как правило, создаётся страховой фонд, который, как правило, выплачивается производителю всегда. Страховой фонд в любом случае возвращается производителю, т.к. банк зарабатывает на временном наличии дополнительных средств;
факторинг с регрессом - в этом случае страховой фонд не создаётся, но в факторинговом договоре указано, что сумма неоплаченных в срок платежных требований будет взыскана с производителя. При этом производитель уплатит пени за каждый день просрочки платежа. По окончании договора производитель может взыскать с потребителя неустойку без пеней.
скрытый факторинг - при данном виде факторинга оповещение потребителя о сделке не происходит.
Лизинг является взаимным соглашением, в результате которого лизингодатель передает получателю лизинга права пользования предметом, в обмен на платежи, оговоренные соглашением. То есть, лизингодатель сдает в аренду (одалживает) получателю лизинга деньги в форме товара, позволяет ему пользоваться им, и заключает договор с получателем лизинга об оплате стоимости товара в течение более длительного времени, соответственно начисляя проценты за предоставленную услугу.
Из многочисленных функций лизинга основными являются четыре:
- Финансовая функция выражается в освобождении товаропроизводителя от единовременной оплаты полной стоимости необходимых средств производства и предоставлении ему долгосрочного кредита.
- Производственная функция лизинга заключается в оперативном решении производственных задач путем временного использования, а не покупки дорогостоящих и морально стареющих машин..
- Функция сбыта - это расширение круга потребителей и завоевание новых рынков сбыта.
- Функция получения налоговых и амортизационных льгот имеет следующие особенности:
а) взятое по лизингу имущество может не отражаться на балансе пользователя, поскольку право собственности сохраняется за лизингодателем;
б) лизинговые платежи относятся на себестоимость производимой продукции (услуг), что соответственно снижает налогооблагаемую прибыль;
в) применение ускоренной амортизации, исчисляемой не на базе срока службы объекта лизинга, а исходя из срока контракта, снижает облагаемую прибыль и ускоряет обновление имущества.
Виды лизинга:
В зависимости от количества участников:
-двусторонние лизинговые сделки
-многосторонние лизинговые сделки
По типу имущества различают:
- лизинг движимого имущества
- лизинг недвижимого имущества
Различают лизинг нового имущества и лизинг бывшего в употреблении имущества
В зависимости от сектора рынка, где проводятся лизинговые операции, выделяют:
- внутренний лизинг, при котором все участники сделки представляют одну страну;
- внешний (международный) лизинг и т.д.