- •1. Сущность и функции финансов, их роль в решении социально-экономических проблем России.
- •2. Финансовая система страны, ее сферы и звенья.
- •3. Финансовая политика государства. Финансовый механизм как инструмент реализации финансовой политики.
- •4. Управление финансами: задачи, принципы, методы.
- •5 Финансовое планирование и прогнозирование в условиях рыночной экономики.
- •6 Система государственных органов управления финансами и их функции.
- •7. Финансовый контроль: задачи и принципы, виды, формы, методы проведения.
- •8. Система органов государственного финансового контроля и их функции.
- •9. Бюджетная система Российской Федерации, ее структура и принципы построения.
- •11. Доходы и расходы бюджетов, их классификация.
- •12 Бюджетный дефицит и источники его покрытия.
- •13. Межбюджетные отношения в Российской Федерации: принципы, состояние, пути совершенствования.
- •15. Государственный и муниципальный кредит: экономическая сущность и формы, принципы и методы управления государственным долгом.
- •16. Страхование как финансовая категория, ее специфика, формы и видыстрахования.
- •17. Роль финансов в развитии международных экономических отношений. Интернационализация экономики и финансовая глобализация.
- •18. Сущность и функции денег, их виды и особенности. Роль денег в рыночной экономике.
- •19. Денежное обращение. Организация наличного и безналичного денежного оборота.
- •21. Денежная система Российской Федерации.
- •22. Сущность, причины и формы проявления инфляции, ее типы и виды.
- •23. Антиинфляционная политика в современной России.
- •24. Валютные отношения и валютная система Российской Федерации. Платежный баланс страны.
- •25. Сущность и функции кредита, его основные фонды и виды.
- •1.Перераспределительная функция.
- •26. Кредитная система рф.
- •27. Банковская система Российской Федерации и перспективы ее развития.
- •28. Центральный Банк Российской Федерации, его цели и функции.
- •29. Коммерческие банки как субъекты рыночной экономики и основные виды их деятельности.
- •30. Международные кредитно - финансовые организации.
- •Группа Всемирного Банка
- •31. Финансы хоз-щих субъектов, их функции и принцыпы организации.
- •32. Финансовые особенности коммерческих организаций (предприятий) различных организационно-правовых форм и отраслей экономики.
- •33. Активы и капитал организации: понятие и классификация.
- •34. Доходы и расходы организации: рыночная трактовка и классификация.
- •35. Расходы организации по обычным видам деятельности и их классификация.
- •36. Основные фонды и другие внеоборотные активы организации, источники их формирования и эффективность использования.
- •37. Амортизация основных фондов и методы ее начисления.
- •38. Капитальные вложения и источники их финансирования.
- •39. Оборотные средства организации, источники их формирования, эффективность использования
- •40.. Прибыль организации: понятие, функции, виды, порядок формирования, распределения и использования.
- •41. Налогообложение коммерческих организаций: общий и специальные режимы.
- •42. Финансовое планирование в коммерч. Организациях.
- •43. Анализ финансового сотояния организации: задачи, методы, последов-ть, информац база.
- •44. Анализ финансовой устойчивости и ликвидности организации
- •45. Несостоятельность (банкроство) орган-ций: финансово-правовой аспект
- •46. Финансовый менеджмент как система управления: объекты и субъекты
- •47. Источники формирования финансовых ресурсов организации (предприятия).
- •48. Цена и структура капитала организации.
- •49. Управление собственным капиталом организации.
- •50. Политика привлечения организацией (предприятием) заемных средств. Эффект финансового рычага.
- •51. Точка безубыточности, запас финансовой прочности организации.
- •52. Эффект производственного рычага.
- •53. Кредитование как одна из форм финансового обеспечения предпринимательской деятельности. Коммерческий и банковский кредит. Принципы банковского кредитования.
- •54. Денежные потоки и методы их оценки.
- •55. Управление денежными средствами и дебиторской задолженностью организации.
- •56. Финансовые риски: источники возникновения и оценка.
- •57. Управление портфелем ценных бумаг.
- •58. Факторинг, его финансовые особенности и преимущества.
- •59. Лизинг: основные понятия и варианты применения.
- •60. Управление инвестициями. Методы оценки инвестиционных проектов.
55. Управление денежными средствами и дебиторской задолженностью организации.
В составе оборотных средств важным компонентом фондов обращения являются дебиторская задолженность и денежные средства. Средства в дебиторской задолженности свидетельствуют о временном отвлечении средств из оборота фирмы, что вызывает дополнительную потребность в ресурсах и может привести к напряженному финансовому состоянию. Дебиторская задолженность может быть допустимой, т.е. обусловленной действующей системой расчетов, и недопустимой, свидетельствующей о недостатках в финансово-хозяйственной деятельности.
Существуют различные виды дебиторской задолженности: товары отгруженные, расчеты с дебиторами за товары и услуги, расчеты по полученным векселям, расчеты с дочерними предприятиями , с бюджетом, с персоналом по прочим операциям, авансы, выданные поставщиками подрядчикам, задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал, расчеты с прочими дебиторами.
Для управления дебиторской задолженности предприятиям можно использовать следующие мероприятия:
- Исключение из числа партнеров предприятия дебиторов с высоким уровнем риска. Эта мера приемлема как для развитых рыночных отношений, так и для периода становления и развития рынка.
-Периодический пересмотр предельной суммы кредита. - Использование возможности оплаты дебиторской задолженности векселями, ценными бумагами, поскольку ожидание оплаты «живыми деньгами» может обойтись гораздо дороже.
- Формирование принципов осуществления расчетов предприятия с контрагентами на предстоящий период.
- Выявление финансовых возможностей предоставления фирмой товарного (коммерческого) или потребительского кредита.
-Определение возможной суммы оборотных средств, отвлекаемых в дебиторскую задолженность по товарному и потребительскому кредиту, а также по выданным авансам.
- Формирование условий обеспечения взыскания дебиторской задолженности
- Формирование системы штрафных санкций за просрочку исполнения обязательства контрагентами-дебиторами.
- Определение процедуры взыскания дебиторской задолженности.
- использование современных форм рефинансирования дебиторской задолженности. Развитие рыночных отношений и инфраструктуры финансового рынка РФ позволяют использовать предприятиям ряд новых форм управления дебиторской задолженностью – ее рефинансирование, т.е перевод в другие формы оборотных активов предприятия (денежные активы, краткосрочные ценные бумаги). Основными формами рефинансирования дебиторской задолженности являются факторинг, учет векселей, форфейтинг.
Денежные средства – наиболее ликвидные активы и долго не задерживаются на данной стадии кругооборота. Однако в определенном размере они постоянно должны присутствовать в составе оборотных средств, иначе предприятие может быть признано неплатежеспособным.
Управление денежными средствами осуществляется с помощью прогнозирования денежного потока, т.е. поступления (притока) и использования (оттока) денежных средств. Определение денежного притока и оттоков в условиях нестабильности и инфляции может быть весьма приблизительным и только на короткий период времени: месяц, квартал
Рассчитывается величина предполагаемых поступлений денежных средств от реализации продукции с учетом среднего срока оплаты счетов и продажи в кредит. Учитывается также изменение дебиторской задолженности за избранный период, что может увеличивать или уменьшить приток денежных средств. Кроме того, определяется влияние внереализованных операций и прочих поступлении.
Параллельно прогнозируется отток денежных средств т.е. предполагаемая оплата сетов за поступившие товары (услуги), а главным образом – погашенные кредиторские задолженности. Предусматриваются платежи в бюджет, налоговые органы и внебюджетные фонды. Выплаты дивидендов, процентов, оплата труда работников предприятия, возможные инвестиции и другие расходы.
В итоге определяется разница между притоком и оттоком денежных средств – чистый денежный поток со знаком плюс или минус. Если сумма оттока превышает приток, то рассчитывается величина краткосрочного финансирования в виде банковской ссуды или других поступлений для того, чтобы обеспечить прогнозируемый денежный поток.
Анализ и управление денежным потоком позволяют определить его оптимальный уровень, способность предприятия рассчитаться по своим текущим обязательствам и осуществлять инвестиционную деятельность.