Раздел 1. Теория и история налогообложения

1. Роль налогов и сборов в экономической системе общества.

2. Виды государственного устройства и формы правления.

3. Принципы налогообложения и построения налоговой системы.

4. Налоговые режимы в РФ. Классификация налогов.

5. Законодательство РФ о налогах и сборах.

6. Участники налоговых отношений, их права и обязанности.

7. Элементы налогообложения и их характеристика.

8. Налоговый процесс в системе взаимодействия налоговых органов.

Раздел 2. Налоговая политика

9. Налоговая политика государства: сущность, цели, задачи и формы.

10. Типы и модели налоговой политики.

11. Инструменты реализации налоговой политики.

12. Налоговая нагрузка: понятие и количественная оценка.

13. Основные направления налоговой политики РФ на 2012 – 2015 гг.

14. Налоговые реформы в РФ: понятие, классификация, этапы проведения.

Раздел 3. Налоговое администрирование.

Организация и методика налоговых проверок

15. Структура и функции налоговых органов.

16. Правовые принципы налогового контроля как необходимый элемент налоговой системы.

17. Организация работы налоговых органов с налогоплательщиками

18. Камеральная налоговая проверка: основы и процессуальный порядок проведения.

19. Выездная налоговая проверка: цель, планирование и порядок проведения.

20. Концепция выездных налоговых проверок и ее значение для налогоплательщиков.

21. Взыскание недоимок по налогам и сборам.

22. Деятельность налоговых органов по регистрации и учету налогоплательщиков.

23. Налоговые обязательства и способы обеспечения их исполнения.

24. Взаимозависимые лица: порядок их признания.

25. Организация налогового контроля сделок между взаимозависимыми лицами.

26. Контролируемые сделки: определение и признание.

27. Налоговые правонарушения и их виды.

28. Ответственность за налоговые правонарушения.

29. Налоговое администрирование как неотъемлемая часть налоговой системы.

30. Налоговое администрирование крупнейших налогоплательщиков и его особенности.

Раздел 4. Федеральные налоги и сборы

31. НДС: налогоплательщики и порядок освобождения от уплаты налога.

32. НДС: объект налогообложения и место реализации товаров (работ, услуг).

33. НДС: операции, не подлежащие налогообложению.

34. НДС: налоговая база и порядок ее определения при реализации товаров (работ , услуг).

35. НДС: налоговая база и порядок ее определения при ввозе товаров на территории РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.

36. НДС: особенности определения налоговой базы налоговыми агентами.

37. НДС: особенности налогообложения при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией и вывозе товаров с территории РФ.

38. НДС: ставки налога и порядок их применения.

39. НДС: порядок исчисления налога, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты.

40. НДС: порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг).

41. НДС: порядок возмещения налога, заявительный порядок возмещения налога.

42. Акцизы: налогоплательщики и состав подакцизных товаров.

43. Акцизы: объект налогообложения, налоговая база и виды ставок.

44. Акцизы: особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу Таможенного союза.

45. Акцизы: порядок исчисления налога, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты.

46. НДФЛ: налогоплательщики, состав доходов и доходы, не подлежащие налогообложению.

47. НДФЛ: налоговая база и порядок ее определения.

48. НДФЛ: особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды.

49. НДФЛ: особенности определения налоговой базы по договорам страхования.

50. НДФЛ: налоговые вычеты и порядок их предоставления.

51. НДФЛ: ставки налога и порядок их применения.

52. НДФЛ: особенности исчисления налога налоговыми агентами, порядок и сроки уплаты.

53. НДФЛ: особенности исчисления налога отдельными категориями налогоплательщиков.

54. НДФЛ: порядок взыскания и возврата налога.

55. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект Налогооблож. и налоговая база.

56. Налог на прибыль организаций: доходы, их классификация и состав.

57. Налог на прибыль организаций: расходы по производству и реализации, их классификация и состав. Характеристика отдельных видов расходов.

58. Амортизируемое имущество и амортизационные группы. Методы и порядок расчета сумм амортизации.

59. Расходы на формирование отдельных видов резервов для целей налогообложения прибыли. Характеристика основных видов резервов.

60. Проценты по долговым обязательствам и особенности их отнесения на расходы для целей налогообложения прибыли.

61. Порядок признания доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.

62. Ставки налога на прибыль и порядок их применения.

63. Налоговый учет для целей налогообложения прибыли, аналитические регистры налогового учета.

64. Налог на прибыль организаций: особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиками, имеющими обособленные подразделения.

65. Налог на прибыль организаций: порядок исчисления налога и авансовых платежей и их уплаты.

66. Особенности налогообложения прибыли иностранных организаций.

67. Налог на прибыль организаций: особенности исчисления налоговой базы по доходам, полученным от долевого участия в деятельности других организаций.

68. Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов: плательщики и элементы налогообложения.

69. Водный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.

70. Государственная пошлина: понятие, плательщики, порядок и сроки уплаты.

71. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, добытое полезное ископаемое.

72. Налог на добычу полезных ископаемых: налоговая баз, ставки налога, порядок исчисления и уплаты налога.