2.3. Численность руководителей, специалистов и служащих.

Т.к. численность руководителей, специалистов и служащих не должна превышать 15% от численности основных рабочих (185 человек), то тогда данная численность не должна превышать 27 человек.

По примерным нормативам численности руководителей, специалистов и служащих можно определить штатное расписание для подразделения 3-ей группы с числом рабочих до 200 человек.

Таблица №3. Штатное расписание.

Подразделение	Должность	Число работающих (с числом рабочих до 200 чел.)	Оклад (тарифная ставка), руб.	Надбавка (премия)	Месячный фонд з/п, руб.	Месячный фонд з/п с учетом районного коэффициента (15%), руб.	Годовой фонд з/п, руб.
Руководство	Начальник	1	32 000	12 800	44 800	51 520	618 240
Планово-диспетчерское бюро	Старший диспетчер	1	20 000	6 000	26 000	29 900	358 800
	Диспетчер	2	18 000	5 400	46 800	53 820	645 840
Технологическое бюро	Инженер-технолог 2-ой категории	1	24 000	7 200	31 200	35 880	430 560
	Инженер технолог	2	22 000	6 600	57 200	65 780	789 360
	Старший мастер	1	24 000	7 200	31 200	35 880	430 560
	Сменный мастер	7	21 000	6 300	191 100	219 765	2 637 180
Бюро по труду и заработной плате	Начальник БТЗ	1	24 000	7 200	31 200	35 880	430 560
	Инженер по нормированию труда	1	18 000	5 400	23 400	26 910	322 920
Экономичес- кое бюро	Экономист 1-ой категории	2	24 000	7 200	62 400	71 760	861 120
	Механик	1	22 000	6 600	28 600	32 890	394 680
	Энергетик	1	22 000	6 600	28 600	32 890	394 680
	Секретарь	1	8 100	2 430	10 530	12 109,5	145 314
	Табельщик	1	7 000	2 100	9 100	10 465	125 580
Итого		23	476 100	146 030	622 130	715 449,5	8 585 394

Для руководителей предусмотрена премия в размере 40%, а для специалистов и служащих – 30%.

2.4. Годовой фонд оплаты труда для основных рабочих.

Таблица №4. Структура фонда з/п рабочих-сдельщиков.

№ п/п	Элементы расчета	Количество нормо-часов	Тарифная ставка, руб./час	Сумма, руб.	Доля прямой з/п, %
1.	Прямая сдельная з/п по разрядам:
	Токари 3-го разряда	121333,33	28,74	3487119,9	31,3
	Токари 4-го разряда	129166,66	31,96	4128166,45	37,1
	Токари 5-го разряда	5333,33	31,96	170453,23	1,5
	Шлифовщик 3-го разряда	19333,33	28,74	555639,9	5
	Шлифовщик 4-го разряда	87500	31,96	2796500	25,1
2.	Итого фонд прямой з/п (по тарифу)			11137879,48	100
3.	Доплаты до часового фонда:
	За работу в ночные часы			556893,97	5
	За неосвобожденное бригадирство			120409,5	1,08
	За обучение учеников			11137,88	0,1
	Премии из фонда мастерам			334136,38	3
4.	Премии по положению			2784469,8	25
5.	Итого часовой фонд (п.2+п.3+п.4)			14944927,01	134,18
6.	Районный коэффициент (15% от часового фонда)			2241739,05	20,13
7.	Основная з/п (п.5+п.6)			17186666,06	154,31
8.	Доплаты за неотработанное время (дополнительная з/п):
	Кормящим матерям			33413,64	0,3
	Подросткам за сокращенный рабочий день			33413,64	0,3
	Оплата отпусков			1985710,42	17,83
	За выполнение гособязанностей			44551,52	0,4
	Прочие доплаты			33413,64	0,3
9.	Итого годовой фонд (п.7+п.8)			19317168,92

Для основных рабочих принята сдельно-премиальная система оплаты труда. Рабочие-сдельщики отнесены к категории рабочих А.

Тарифный (прямой) фонд оплаты труда рабочих-сдельщиков определяется по формуле:

Зс = (C_чf * Т_ijf * N_i) / 60

С_чf – часовая тарифная ставка f-го разряда рабочего сдельщика, руб.

Т_ijf – норма штучно-калькуляционного f-го разряда времени на j-ой операции по i-му наименованию изделия, мин.

N_i - годовая программа выпуска i-го изделия, шт.

Количество нормо-часов по разрядам (при годовой программе выпуска изделий):

• Токари 3-го разряда:

(6*40 000+7*20 000+6*30 000+66*40 000+156*20 000+32*30 000) / 60 =

= (240 000 + 140 000+180 000+2 640 000+3 120 000+960 000) / 60 =

= 7 280 000 / 60 = 121 333,33 (часов).

• Токари 4-го разряда:

(19*40 000+123*20 000+151*30 000) / 60 = (760 000 + 2 460 000 + 4 530 000) / 60 =

= 7 750 000 / 60 = 129 166,66 (часов).

• Токари 5-го разряда:

(16*20 000) / 60 = 320 000 / 60 = 5 333,33 (часов).

• Шлифовщик 3-го разряда:

(11*40 000+24*30 000) / 60 = (440 000 + 720 000) / 60 = 1 160 000 / 60 = 19 333,33 (часов).

• Шлифовщик 4-го разряда:

(30*40 000+135*30 000) / 60 = (1 200 000 + 4 050 000) / 60 = 5 250 000 / 60 = 87 500 (часов).

Доплата за работу в ночное время.

Ночным считается время с 22.00 до 6.00. Для рабочих, работающих в 2 смены, при нормальных условиях труда, установлена следующая продолжительность смен: смена с 7.30 до 16.30 и смена с 16.30 до 1.30, т.е. продолжительность ночного времени 3 часа 30 минут.

Доплата за ночное время вычисляется по формуле: З_н.в.= (З_п * У_н * К_н) /100

З_п – прямая з/п для рабочих-сдельщиков, руб.

У_н – удельный вес времени ночной работы, %. При двухсменном режиме работы ночное время составляет не более двух часов в сутки.

У_н = 2 * 100 / 16 = 12,5%

К_н – коэффициент, учитывающий размер доплаты к тарифу за работу в ночное время (принят в размере – 0,4 от тарифной з/п).

З_н.в. = (11137879,48* 12,5 * 0,4) / 100 = 556893,97 (руб.)

Доплата за неосвобожденное бригадирство.

Всего основных рабочих установлено в количестве 185 человек. Количество членов в одной бригаде – 19 человек, соответственно количество бригадиров – 10 человек.

З_бр = (З_пбр * Н_д * Ч_ср) / 100

З_пбр – прямая средняя з/п одного неосвобожденного бригадира в плановом периоде, руб. (11137879,48 / 185 = 60204,75 руб.)

Н_д – установленный норматив доплаты неосвобожденному бригадиру. Принят в размере 20% от средней тарифной ставки.

Ч_ср – среднесписочная численность неосвобожденных бригадиров в планируемом периоде (10 человек).

З_бр = (60204,75 * 20 * 10) / 100 = 120409,5 (руб.)

Доплата за обучение учеников: 11137879,48* 0,001 = 11137,88 (руб.)

Премии из фонда мастерам: 11137879,48* 0,03 = 334136,38 (руб.)

Премии по положению: 11137879,48* 0,25 = 2784469,8 (руб.)

Оплата отпусков.

З_от = (З_осн * П_от) / N_ном

З_осн – основная з/п, руб.

П_от – средняя продолжительность основного и дополнительного отпуска одного рабочего, дн. (по приложению №6 - 29 дней).

N_ном – номинальный фонд рабочего времени, дн. (по приложению №6 - 251 день).

З_от = (17186666,06* 29) / 251 = 1985710,42 (руб.)