- •1.Экономическое содержание налогов и их функции.
- •2.Налоги и сборы: понятия и отличительные признаки.
- •3. Элементы налога, их характеристика.
- •4.Принципы налогообложения, их реализация в налоговой системе России.
- •5.Понятие, сущность налоговой системы, принципы ее построения.
- •10. Понятие налоговых органов, их права и обязанности.
- •11. Ответственность налогоплательщиков за совершение налоговых правонарушений, налоговых поступлений.
- •14. Федеральные налоги и сборы: их роль, состав, характеристика.
- •16. Плательщики ндс, порядок освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения ндс.
- •17. Налоговая база по ндс. Особенности определения налоговой базы по отдельным операциям.
- •18. Операции, неподлежащие налогообложению ндс.
- •19. Налоговые вычеты по ндс и порядок их применения.
- •20. Налоговые ставки по ндс и порядок его исчисления. Порядок и сроки уплаты налога.
- •21.Экономическое значение акцизов.
- •22.Плательщики акцизов, подакцизные товары. Объект налогообложения по акцизам.
- •23. Определение налоговой базы по акцизам. Особенности определения налоговой базы при реализации алкогольной продукции и получении нефтепродуктов.
- •24. Порядок исчисления акциза, налоговые вычеты. Сроки и порядок уплаты акциза при реализации подакцизных товаров.
- •25. Экономическое содержание налога на прибыль организации.
- •26. Плательщики налога на прибыль. Объект налогообложения.
- •27. Порядок определения и классификация доходов организации в целях исчисления налога на прибыль.
- •28. Группировка расходов организации, учитываемых при формировании налоговой базы по налогу на прибыль.
- •29. Порядок признания доходов и расходов при использовании метода начисления или кассового метода по налогу на прибудь.
- •30. Налоговые ставки и налоговый период по налогу на прибыль.
- •31. Порядок исчисления налога на прибыль, сроки и порядок его уплаты.
- •32. Экономическое значение ндфл.
- •33. Плательщики налога на доходы физических лиц, объект налогообложения, налогооблагаемая база.
- •39. Ставки налога, порядок исчисления и уплаты ндфл.
- •40. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей.
- •41. Водный налог: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.
- •42. Налог на добычу полезных ископаемых: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.
- •43. Порядок исчисления и уплаты сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •44. Государственная пошлина: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.
- •45. Региональные налоги и сборы: их роль, состав, характеристика.
- •46. Экономическое содержание налога на имущество организаций, его место и роль в налоговой системе. Плательщики налога на имущество организаций.
- •47. Объект обложения налогом на имущество организаций. Порядок определения среднегодовой стоимости имущества. Налоговая база по налогу на имущество физических лиц.
- •48. Федеральные и региональные налоговые льготы по налогу на имущество организаций. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество физических лиц.
- •49. Транспортный налог: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.
- •50. Налог на игорный бизнес: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.
- •51. Местные налоги и сборы: их роль, состав, характеристика.
- •52. Земельный налог: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.
- •53. Налог на имущество физических лиц: экономическое значение и порядок расчета.
- •54. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.
- •55. Упрощенная система налогообложения: экономическое значение и порядок исчисления и уплаты.
- •56. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для основных видов деятельности.
- •57. Характеристика системы налогообложения, используемой при выполнении соглашений о разделе продукции.
- •58. Патентная система налогообложения.
- •59. Экономическое содержание и назначение таможенных пошлин.
- •60. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: экономическое содержание и общая характеристика.
49. Транспортный налог: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.
Транспортный налог — налог, взимаемый с владельцев зарегистрированных транспортных средств. Налоговые ставки устанавливаются НК, могут быть в 10 раз увеличены и уменьшена законами субъектов РФ за исключением л/а до 150 л.с в сторону уменьшения. Налог. Период – календарный год. ТН=НБ*НС*К
К=кол-во мес. В собственности/кол-во месяцев в налог. Периоде. АП=1/4 ТН
50. Налог на игорный бизнес: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.
Налог на игорный бизнес — налог с организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса. А именно — с организаций, имеющих игровые столы, игровые автоматы, кассы тотализатора, кассы букмекерской конторы. Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов в пределах, установленных налоговым кодексом и взимаются ежемесячно:
за один игровой стол — от 25000 до 125000 рублей;
за один игровой автомат — от 1500 до 7500 рублей;
за одну кассу тотализатора или одну кассу букмекерской конторы — от 25000 до 125000 рублей. Налоговым периодом признается календарный месяц.
51. Местные налоги и сборы: их роль, состав, характеристика.
МЕСТНЫЕ НАЛОГИ - обязательные платежи юридических и физических лиц, поступающие в бюджеты административно-территориальных единиц (муниципальных образований), составная часть налоговой системы государства. Размеры М.н. устанавливаются органами местного самоуправления. Земельный налог;
налог на имущество физических лиц.
52. Земельный налог: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.
Земельный налог — уплачивают организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения. Налоговая база в отношении каждого земельного участка определяется как его кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом. Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и не могут превышать:
0,3 процента от кадастровой стоимости в отношении земельных участков:
отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в поселениях и используемых для сельскохозяйственного производства;
занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или предоставленных для жилищного строительства;
предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства;
1,5 процента от кадастровой стоимости в отношении прочих земельных участков. Кадастровая стоимость земельных участков определяется по результатам проведения государственной кадастровой оценки земель.