Раздел 5 Организационный план
На ЧТУП «ГеоТранс» в 1-й год будет работать 6 человек. Первоначальный прием и отбор кадров будет проводиться на конкурсной основе комиссий из числа учредителей. При отборе персонала будет учитываться квалификация и опыт работы. Форма оплаты труда работников основного производства сдельная. Форма оплаты труда администрации и служащих повременная. Учитывая небольшой штат сотрудников на предприятии, будет использоваться линейная организационная структура управления. Достоинствами такой структуры являются четкая система взаимных связей:
Быстрота реакций
Прямые приказы и распоряжения
Схема:
Г |
енеральный
директор
|
Главный бухгалтер |
|
|---|---|---|
|
|
|
Диспетчер |
Водитель 2 |
Уборщик |
Водитель 1 |
Расчет потребности в трудовых ресурсах и заработной платы приведен в таблице Приложения 4.4
Раздел 6 Финансовый план
Инвестиционный план - письменный документ, отражающий инвестиционные цели, способы инвестирования, сроки достижения целей, размер приемлемого риска.
Инвестиционный план является частью финансового плана и представляет собой совокупность данных, характеризующий объект от его замысла, до достижения заданных показателей эффективности прединвестиционной, инвестиционной, эксплуатационной, ликвидационной стадии ее реализации.
Инвестиционные издержки представляют собой сумму основного капитала и чистого оборотного капитала.
Основной капитал - это ресурсы, требуемые для сооружения и оснащения предприятия, а чистый оборотный капитал соответствует ресурсам, необходимые для полной или частичной его эксплуатации.
Для расчета чистого оборотного капитала необходимо найти разницу между текущими активами и текущими пассивами.
Текущие активы - это оборотный капитал, который является частью капитала предприятия.
Текущие пассивы - это краткосрочное обязательство, задолженность перед персоналом по оплате труда, задолженности поставщикам.
Данные по этим показателям находятся в таблице Приложения 6.1
Реализация данного проекта требует вложений для приобретения следующего оборудования:
1 грузовой автомобиль Скания
Компьютеры – 3 шт.
Принтеры – 3 шт.
Телефоны стационарные– 3 шт.
Мобильные телефоны – 2 шт.
Факс-1 шт.
Данные по этим показателям находятся в таблице Приложения 6.2
Таким образом общие инвестиционные затраты по проекту за 5 лет составят 116 261,90 млн. руб.
Все финансовые средства, которыми обладает каждое предприятие, в частности, ЧТУП «ГеоТранс», можно подразделить на собственные и заемные. Данные по этим показателям находятся в таблице Приложения 6.3
Собственные средства предприятия - формально это средства, находящие отражения в первом разделе пассива баланса предприятия (источника собственных средств). В расчетах можно относить к ним и некоторые статьи из второго раздела пассива баланса - доходы будущих периодов, фонды потребления. Условно собственными средствами предприятия можно считать иногда и минимальную кредиторскую задолженность
Заемные средства - денежные средства, полученные на определенный срок.
Заемный капитал - капитал, полученный в виде долгового обязательства. В отличие от собственного капитала, имеет конечный срок и подлежит безоговорочному возврату. Обычно предусматривается периодическое начисление процентов в пользу кредитора. Примеры: облигации, банковский кредит, различные виды небанковских займов, кредиторская задолженность.
В данном проекте собственные средства включают в себя средства, полученные от реализации проекта, а также средства из которых сформирован уставный фонд предприятия 300 000 млн. руб.
Как видно из таблицы Приложения 6.3 доля собственных средств составляет 80%, а заемных средств 20%, соответственно 311 631,90 млн. руб. и 76 550,00 млн. руб.
Приобретение ОФ ЧТУП «ГеоТранс» предполагает осуществлять за счет долгосрочных заемных средств - кредита в размере 76 550,00 млн. руб. под 30 % годовых (таблица Приложения 6.4). Предприятие будут полностью оплачивать проценты по кредиту в течении 5 лет.
Из таблицы Приложения 6.4 можно заметить, что к концу 2017 года ЧТУП «ГеоТранс» планирует рассчитаться с банком по кредиту. Расчет прибыли приводиться в таблице Приложения 6.5
Данные таблицы показывают, что предприятие будет работать с прибылью, чистый доход предприятия будет расти с каждым годом. Прибыль в распоряжении предприятия в 2013 году будет равна 66 914,18 млн. руб., в 2014 году будет равна 158 339,36 млн. руб., в 2015 году будет равна 176 516,81 млн. руб., в 2016 году будет равна 199 827,59 млн. руб., в 2017 году будет равна 228 613,85 млн. руб.
Рис.6.1 График изменения чистой прибыли
Оценка эффективности проекта базируется на сопоставлении ожидаемой прибыли от реализации перевозок с инвестированными средствами. В основе этого метода лежит вычисление чистого потока наличности.
Дисконтированный доход определяется как разность между притоками денежных средств производственной и инвестиционной деятельности, а также процентов по кредитам.
Расчет дисконтированного дохода приведен в таблице Приложения 6.6
Помимо чистого дисконтированного дохода, эффективность реализации проекта оценивается еще по таким показателям, как срок окупаемости проекта и уровень безубыточности. Результаты в таблице Приложения 6.7
Срок окупаемости проекта - это временный период, за который вложения связаны с инвестиционным проектом, покрываются результатами его осуществления, то есть инвестиции возвращаются в форме чистого дохода.
Срок со дня начала финансирования инвестиционного проекта до дня, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат приобретает положительное значение.
Срок окупаемости проекта бывает:
Простой
Динамический
Простой срок окупаемости вычисляется исходя из данных чистого потока, нарастающим итогом.
Для определения динамического срока окупаемости используется чистый дисконтированный доход, также нарастающим итогом.
Оценивая эффективность по простому сроку, можно сказать, что к 3 году реализации проект окупиться, так как чистый поток нарастающим итогом покрывает сумму кредита.
Точка безубыточности определяется в натуральных показателях или стоимостном выражении. Объем реализации соответствующий уровню безубыточности определяется как произведение выручки от реализации и уровня безубыточности выраженного в долях.
Следующим этапом оценки эффективности проекта является оценка рисков, которые могут возникнуть в ходе реализации проекта.
В рамках сырьевых рисков:
1. Сбои с заправкой дизельным топливом,
2. Сбои с приобретением масла автомобильного
Сбои с поставками могут быть вызваны:
1.Сбои с заправкой дизельным топливом могут быть вызваны закрытием автозаправочной станции, не поставкой дизельного топлива на данную автозаправочную станцию, невыполнение обязательств по договору и др. В таком случае можно найти альтернативный вариант.
2. Сбои с приобретением масла автомобильного в свою очередь могут быть вызваны отсутствие данной продукции на оптовом складе. В данном случае ЧТУП «ГеоТранс» может найти другой оптовый склад, на котором будет находиться необходимая продукция.
В рамках производственных рисков возможна поломка грузовых автомобилей. Во избежание этого необходим систематический технический осмотр и техническое обслуживание.
ЧТУП «ГеоТранс» закупит 1 грузовой автомобиль Скания, который находится в отличном состоянии и в ремонте на этот момент не нуждается.
Коммерческие риски - это внеплановые выплаты на ремонт и покупку дополнительных деталей на ремонт грузовых автомобилей. Действия конкурентов также можно назвать коммерческим риском.
Финансовые риски - это самые значительные риски, так как в случае их наступления предприятие может стать банкротом.
К финансовым рискам можно включить:
1. Невыполнение обязательств по возвращению долга
2. Экономические кризисы в стране
3. Нестабильность с курсом валют
Для предотвращения финансовых рисков необходимо иметь большие резервы денежных фондов. Таким образом предприятию необходимо научиться управлять рисками.
В данном разделе был разработан финансовый план предприятия ЧТУП «ГеоТранс». Доля собственных средств составляет 80%, а заемных средств 20%, соответственно 311 631,90 млн. руб. и 76 550,00 млн. руб.
Приобретение ОФ ЧТУП «ГеоТранс» предполагает осуществлять за счет долгосрочных заемных средств - кредита в размере 76 550,00 млн. руб. под 30% годовых. Предприятие будут полностью оплачивать проценты по кредиту в течении 5 лет. Предприятие будет работать с прибылью, чистый доход предприятия будет расти с каждым годом.
В данном бизнес - плане рассчитано, что открытие предприятия по грузоперевозкам и занятие логистическим бизнесом является весьма прибыльным делом, и реализация проекта по открытию ЧТУП «ГеоТранс» является экономически целесообразным.