2.8 Финансовый план

1. Баланс магазина

Для осуществления проекта имеется собственный капитал в размере 1200 тысяч рублей. Также необходим заемный капитал в размере 895200 рублей для покрытия первоначальных затрат.

Расчет первоначальных затрат:

Наименование	Сумма, руб.
Закупка основного оборудования	374200
Первичная закупка товаров	600000
Ремонт помещения, в том числе установка оборудования	20000
Затраты на рекламные акции	27000
Затраты на зарплату работников	85000
Итого	1106200

2. План прибылей и убытков

Прибыль и убытки	Сумма за месяц, руб.	Сумма за год, руб.
выручка	850000	10200000
Постоянные издержки	185851	2917210
Переменные издержки	178000	2136000
Валовая прибыль	486149	5146790
Налоги (13%)	48615	514679
Чистая прибыль	437534	4632111

Таблица 8. Определение предела безубыточности

Показатели	Сумма, руб.
	В месяц	В год
Чистая выручка	437534	10200000
Постоянные издержки	185851	2917210
Переменные издержки	178000	2136000
Сумма маржинального дохода	259534	8064000
Доля маржинального дохода в выручке	0,6	0,8
Предел безубыточности	309751	3646512
Запас финансоваой устойчивости предприятия (%)	30%	64%

Судя по расчетам, представленным в таблице можно определить что магазин начнет приносить прибыль уже в первый год работы.

Расчет эффективности:

Финансирование проекта планируется осуществлять из собственных средств. Размер собственных средств составит 1200 тыс. рублей.

Определение срока окупаемости проекта 1200000/437534 ≈ 3

Таким образом, срок окупаемости проекта составляет 3 месяцев.

Следует учитывать показатель минимальной выручки, при котором магазин будет окупаться:

Определение порога рентабельности(IRR):

Порог рентабельности = 185851/(259534/437534) = 309752 руб./мес.

Порог рентабельности в год составляет: 81907×12 = 3717024 руб.

2.9 Анализ рисков

Возможные риски:

1. Коммерческие риски:

• Риск срыва работы магазина из-за поставщиков

• Риск связанный с отсутсвтием спроса на товар

• Риск связанный с потерей качества товара при доставке

• Риск невыдержать условий конкуренции на рынке

2. Социальные риски:

• Снижение доходов потенциальных покупателей

• Волнения в обществе

3. Прочие риски

• Риск порчи или потери продукции в результате несчастных случаев

Источники возникновения рисков:

1. Неправильно проведенный анализ рынка сбыта

2. Недооценка качеств фирм конкурентов

3. Падение спроса на продукцию

Меры по сокращению угроз риска:

1. Тщательное изучение рынка сбыта

2. Грамотное планирование деятельности магазина

3. Страхование имущества

4. Повышенное внимание к вопросам безопасности