Финансово-экономические показатели жизнедеятельности отеля «Круиз»

Показатели	2015	2016	Изменение Тыс. руб. %
Нематериальные активы	15 024	16 200	1 176	107,8
Основные средства	559 368	720 000	160 632	128,7
Активы	3 391 648	3 505 055	123 407	103,6
Собственные оборотные средства	1 060 986	908 852	-152 134	85,7
Выручка нетто	163 049 629	17 301 455	996 492	106,1
Себестоимость услуг	122 318 519	127 931 176	5 612 657	104,6
Чистая прибыль	29 874 489	33 047 277	3 172 788	111,3
Рентабельность, % (Чистая прибыль/ Себестоимость)	24,4	25,8	-	105,7
Выручка от реализации на 1 руб. оборотных средств, руб.	139	172	33	123,7
Средняя з/п в месяц	124 502	126 966	2 464	102,0
Производительность труда одного работника, руб/чел. (Выручка нетто/32чел.)	4 624 305	4 890 798	266 493	105,8

Условно-переменные затраты – это затраты на заработную плату, энергопотребление и материалы. Все затраты зависят от изменения объема услуг. Общая численность персонала составляет 32 человека, заработная плата примерно от 12 000 тыс. руб. Налоги на оплату труда и отчисления включают сумму платежей в пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд медицинского страхования, также страховые взносы от несчастных случаев и профессиональных заболеваний. Основными потребителями электроэнергии при эксплуатации отеля «Круиз» являются службы и электро- и водоснабжения, так сказать технические службы. Помимо них следует учитывать затраты, возникающие при 100%-ной заполняемости отеля «Круиз», а именно затраты, связанные с расходом воды в прачечной, в номерах отеля, их освещением, работой телевизора. В процессе эксплуатации отеля «Круиз» с определенной периодичностью осуществляется замена изнашиваемых материалов и инвентаря. К категории расходных материалов относятся: туалетные принадлежности в номерах, постельное белье, ресторанная утварь. Далее в таблице 2.9 более подробно рассматриваем фонд заработной платы персонала отеля «Круиз».

Таблица 2.9.

Фонд заработной платы персонала отеля «Круиз»

Показатели	2015	2016	Изменение Тыс. руб. %
Фонд заработной платы списочного состава, в том числе:	47 808 454	4 875 483	946 376	102,0
Руководители	616 884	634 308	17 424	102,8
Специалисты	1 468 773	1 499 000	30 227	102,1
Работники отеля	16 964 244	1 724 085	276 606	101,6
Вспомогательный персонал	998 764	1 018 090	20 113	101,6

Проанализировав данные таблицы 2.9 можно с уверенностью сказать, что заработная плата у руководителей, специалистов, работников отеля и вспомогательного персонала растет.

Главной задачей существования отеля «Круиз» является успешная хозяйственная деятельность в течение 16 лет существования на рынке гостиничных услуг, подразумевающая получение прибыли для удовлетворения социальных и экономических интересов членов трудового коллектива отеля «Круиз» и интересов собственника имущества Садыкова Ш. Г. (см. приложение 1). Экономические и социальные цели существования отеля «Круиз» в современной рыночной экономике результативны. Отель осуществляет разные виды деятельности: организация досуга, рекреации, отдыха и лечения населения России и гостей и др., которые не запрещены законом и соответствуют уставу. Рыночная сила отеля «Круиз» в качественном предоставлении гостиничных услуг, обслуживания и сервиса.

Предметные цели (качество гостиничных услуг, месторасположение отеля, каналы реализации услуг и др.) жизнедеятельности отеля «Круиз» охватывают материальную базу достижения успешных финансовых целей отеля для поддержания постоянной платежеспособности и ликвидности отеля. Ликвидные ресурсы отеля «Круиз» как подушка безопасности держит предприятие в определенной степени риска на рынке гостиничных услуг, и объем данных ресурсов влияет на поведение отеля в условиях риска. Оставляемая прибыль, структура капитала (собственный или заемный), структура и объем инвестиций и финансирования, - все это звенья финансовой активности отеля «Круиз».

Отель получает прибыль при реализации своих гостиничных услуг – это результативная цель существования отеля «Круиз», включающая в себя объем и структуру оборота, прибыль и рентабельность, величину и структуру издержек отеля, размер вновь создаваемой стоимости и распределение прибыли. В то же время использование прибыли отелем оказывает непосредственное воздействие на финансы отеля: прибыль, выплачиваемая собственнику, не может быть использована отелем для финансирования. Поэтому определение размера оставляемой прибыли представляет собой важную финансовую цель. За счет заработанных отелем средств могут обеспечиваться будущие капиталовложения.

Отель «Круиз» реализует социальные цели, связанные с работающими людьми в отеле, ориентированы на создание атмосферы, благоприятствующей добрым человеческим отношениям и одновременно – увеличению его прибыльности и конкурентоспособности.

Таким образом, в современных условиях система управления отелем и качеством в нем, чтобы быть конкурентоспособной, должна быть простой, гибкой, не должно быть много персонала. В отеле «Круиз», например, все могут подчиняться напрямую директору во избежание разного рода проволочек и недоразумений, и каждый сотрудник, в свою очередь, ответственен за свой фронт работы. В отеле «Круиз» представлен широкий спектр услуг, как основных, так и дополнительных, учитываются по возможности все пожелания и требования гостей отеля «Круиз».