3. Разработка проекта оптимизации эффективной корпоративной культуры в ооо «Сан-Мар»

3.1. Описание проектных мероприятий по совершенствованию корпоративной культуры в ооо «Сан-Мар»

Миссия ООО «Сан-Мар» определяется как совместная деятельность в рамках единой экономической структуры; получение прибыли; обеспечение населения Перми качественными услугами, а также справедливым отношением к персоналу фирмы. Предметом деятельности турфирмы является коммерческая деятельность туристическим продуктами.

Итак, для оптимизации управления в ООО «Сан-Мар» необходимо выявить цели (то, к чему стремится турфирма):

• Главная цель ООО «Сан-Мар» как коммерческого предприятия - получение прибыли.

• Увеличение реализации услуг (расширить ассортимент услуг, снизить издержки);

• Увеличение финансовых ресурсов.

Выявленные во второй главе недостатки в управлении частной туристической организации ООО «Сан-Мар» позволяют сгруппировать их по направлению деятельности и представить в виде путей совершенствования корпоративной культуры данной компании. Основными из них будет являться следующие:

1. Совершенствовать организацию продажи турпродуктов.

Должны быть строго соблюдены требования к профессионализму и компетентности менеджеров по туризму.

Необходимо разработать и внедрить специальные программы по ежемесячной и ежегодной профессиональной подготовке персонала и других работников, которые непосредственно контактируют с клиентами; либо рассмотреть возможность проведения учебных тренингов специалистами. Менеджеры по туризму должны знать максимально полную информацию о качестве услуг, его характеристиках, стоимости и отличиях от других, аналогичных услуг.

2) Другим направлением в области оптимизации корпоративной культуры турфирмы является совершенствование системы материального стимулирования персонала.

Для работников отдела продаж установить сдельно-прогрессивную систему оплаты труда. При этой системе оплаты труда сдельные расценки зависят от количества реализованных услуг за тот или иной период времени (например, месяц). Чем больше работник реализовал услуг, тем больше сдельная расценка.

Рассчитаем эффективность предложенной системы оплаты труда.

К продажам сверх установленной базы будет применяться прогрессивная шкала, которая представлена в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Прогрессивная шкала

Показатель	Прогрессивная шкала
Процент перевыполнения установленной базы	2-5%	6-10%	11-20%	21-30%	31-50%
Сдельная расценка, %	1,6	1,8	2,0	2,2	2,4

В ООО «Сан-Мар» работают 3 менеджера по туризму, для которых в одинаковой степени учитывается товарооборот предприятия.

Товарооборот предприятия за месяц составил 638 тыс.руб.

План перевыполнен на 148 тыс.руб., т.е. 2%. Из них, в соответствии с прогрессивной шкалой:

2% перевыполнения оплачивается с использованием повышенной расценки – 1,6%,

Вычислим зарплату менеджеров.

ЗП = 638 × 0,016 = 10,2 тыс. руб.

Начисляем районный коэффициент – 15%

10,2× 0,15 = 1,5 тыс. руб.

Всего начислена заработная плата в размере

10,2 + 1,5 = 11,7 тыс. руб.

На руки за вычетом 13% НДФЛ (1,5 тыс. руб.)

11,7 - 1,5 = 10,2 тыс. руб.

Заработная плата одного менеджера по туризму на руки составит, с учетом оклада 20000 руб.

20000 + (10,2 тыс.руб. / 3 человека) = 23,4 тыс.руб.

Сравнительный анализ заработной платы менеджеров до и после предложенного мероприятия (таблица 3.2).

Таблица 3.2 - Сравнительный анализ заработной платы менеджеров по туризму до и после предложенного мероприятия

До предложенного мероприятия	После предложенного мероприятия
Оклад менеджера 20 000 руб.
Начислен уральский коэффициент – 15% 20000 ×15% = 3000
Всего начисленная зарплата 20000 + 3000 = 23000 руб.
Удержан НДФЛ -13% 23000 ×13% = 2990 руб.
Зарплата на руки 23000 - 2990 = 20010 руб.	Зарплата на руки 23400 руб.
Зарплата всех менеджеров на руки 20010 × 3 человека = 60030 руб.	Зарплата всех менеджеров на руки 23400 × 3 человека = 70200 руб.
Экономия составит 10170 руб.

Начисленная зарплата менеджеров по туризму предприятия увеличилась на 10170 руб. каждая (70200 – 60030).

Таким образом, система оплаты труда - одно из наиболее эффективных средств стимулирования сотрудников. Предлагаемое мероприятие позволит ООО «Сан-Мар» повысить эффективность корпоративной культуры турфирмы и тем самым хозяйственной деятельности.

3) Повышать квалификацию сотрудников.

В организации в последнее время не проводятся курсы по повышению квалификации сотрудников. Происходит постоянная смена персонала, из-за низкой заработной платы.

Так как основной проблемой организации является отсутствие карьерного роста у сотрудников, то большее количество средств планируется выделить на обучение и повышение квалификации. На проведении семинаров и конкурсов внутри организации будет выделено 120000 руб.

В связи с необходимостью постоянного переобучения и повышения квалификации работников турфирмы ООО «Сан-Мар» предлагается организация собственного Центра обучения на территории компании. Обучение планируется проводить без отрыва от производства, два раза в год. Т.к. это более выгодно для финансовой части организации.

Исходя из среднесписочной численности сотрудников фирмы ООО «Сан-Мар» 6 работников, 50% от общей численности составляют работники, которые должны пройти обучение (повышение квалификации) в ближайшие 3 года, т.е. это сотрудники непосредственно работающие в клиентами - менеджеры по туризму. В процессе обучения каждому сотруднику будет выплачиваться заработная плата за то время, пока они находятся на учебе.

Рассчитаем необходимые затраты или оттоки денежных средств на инвестиционный проект «Создание учебного центра» в расчете на один год в таблице 3.3.

Таблица 3.3 - Затраты или оттоки денежных средств на инвестиционный проект «Создание учебного центра»

Статья затрат	Расчёт	Сумма оттока, тыс. руб.
Заработная плата сотрудникам	3 чел. * 12 тыс. руб. * 2 раза в год	72
Отчисления страховых взносов на заработную плату	72 тыс. руб. * 30 %	21,6
Коммунальные расходы	3 тыс. руб. * 3	9
Канцелярские товары		3
Всего денежных оттоков		105,6

Так как обучение для работников ООО «Сан-Мар» является бесплатным, поэтому налог на прибыль не учитывается. Помещение, в котором будет находиться учебный центр, расположится в здании турфирмы. Рассчитаем сумму необходимых инвестиций для создания проекта (таблица 3.4).

Следовательно, учитывая среднюю рыночную стоимость курсов обучения на 1 сотрудника в размере 15 тыс. руб., пройти обучение в Учебном центре могут до 50 человек в год, включая приглашенный персонал из других организаций.

Таблица 3.4 - Инвестиции проекта «Учебный центр»

Направление инвестиций	Расчёт	Амортизация	Сумма инвестиций, тыс. руб.
Оборудование
Компьютер (системный блок, монитор, клавиатура, мышка)	3 шт. * 15000 руб.	5 %	42,75
Телефон-факс	1 шт. * 3000 руб.		3
Многофункциональное устройство (МФУ)	1 шт. * 4000 руб.		4
Видеопроектор	1 шт. * 12000 руб.	5 %	12,6
Мебель
Столы	3 шт. * 2000 руб.		6
Столы для преподавателей	1 шт. * 2500 руб.		2,5
Стулья	3 шт. * 500 руб.		1,5
Шкафы	1 шт. * 5500 руб.		5,5
Всего			77,85

Общая сумма притока денежных средств за год может достигнуть 1050 тыс. руб. Представим полученные денежные оттоки, притоки (в виде затрат на обучение до проекта), инвестиций в проект «Учебный центр» в таблице 3.6 и рассчитаем чистый денежный доход.

Таблица 3.5 - Чистый денежный доход по инвестиционному проекту «Учебный центр»

Показатель, руб.	1 год	2 год	3 год
Притоки денежных средств, тыс. руб.	1050	1050	1050
Оттоки денежных средств, тыс. руб.	105,6	105,6	105,6
Инвестиции, тыс. руб.	77,85	0	0
Чистый денежный доход нарастающим итогом, тыс. руб.	866,55	944,4	944,4

Следовательно, создание учебного центра на территории турфирмы выгодно. Но это только часть системы обучения персонала турфирмы.

В связи с тем, что мы рассмотрели только персонал, который работает непосредственно с клиентами, также необходимо разработать курсы обучения и стажировки для новых сотрудников и курсы для среднего руководящего звена «Основы менеджмента».

С этой целью в данной фирме вводится должность Тренинг – менеджера, который будет проводить Курсы обучения и стажировки для новых сотрудников и Курсы для среднего руководящего звена «Основы менеджмента» в связи с тем, что турфирма планирует расширяться.

Рассчитаем затраты на тренинг – менеджера:

Зарплата составит: 15000 рублей в месяц, 170руб/час, количество часов в среднем 4-5 часов в день.

Введем Курсы обучения и стажировки для новых сотрудников и Курсы для среднего руководящего звена «Основы менеджмента». Тренинг – менеджер будет проводить данные курсы с персоналом, что повысит подготовку персонала и его продуктивность.

Таблица 3.6 - Затраты на тренинг-менеджера

Затраты	Сумма, руб.
Оборудование	-
Учебные материалы	3600
DVD диски	450
ИТОГО	4050

Проходя курсы по обучению и стажировке для новых сотрудников и Курсы для среднего руководящего звена «Основы менеджмента» персонал будет материально вознаграждаться. По окончанию курсов будет проводиться срез знаний от результатов которого будет зависеть материальное вознаграждение служащего. При прохождении курса обучения и стажировки новым сотрудникам будет выплачиваться 10500 рублей. Обучение и стажировку по предварительной оценке пройдет приблизительно 5 человек, затраты на их курсы составят 52500 руб. в год. А для служащих, которые уже работают, за прохождение курсов по повышению своей квалификации будут платить 7000 тысяч. Данные курсы пройдут около 3 человек, затраты на их курсы составят 21000 рублей.

Рассчитаем общие затраты на курсы обучения и стажировки для новых сотрудников и курсы для среднего руководящего звена «Основы менеджмента»:

Эксплуатационные – 0 рублей

Формирование учебных материалов, обобщающих знания и опыт компании – 4050 рублей

Дополнительная мотивация персонала к обучению – 73500 рублей.

Следовательно, общие затраты на курсы обучения и стажировки для новых сотрудников и курсы для среднего руководящего звена «Основы менеджмента» составляют 73500 руб.

Далее, на основании разработанного проекта по совершенствованию корпоративной культуры предприятия рассчитаем их эффективность.