Задача 9

П/п приобрело 500 велосипедов по цене 12 000 за шт., а за тем реализовало данную партию с 20%-ной надбавкой. Сумма НДС к уплате?

500*12000*18%=1 080 000р. НДС к вычету.

12000*1,2=14400р. – новая цена.

500*14400*18%=1 296 000р. НДС к уплате

1 080 000- 1 296 000=216 000р. – НДС.: ОТВЕТ

Задача 12

П/п А 1 апреля 2002 реализовало п/п В продукцию на сумму 414 т.р. в т.ч. НДС. В счет оплаты поставки п/п А получило от п/п В вексель его собствен. Номиналом 550 т.р. со сроком погашения 25.06.02. Вексель был досрочно погашен у третьего лица 24.04.02 на сумму 445 т.р. В апреле п/п А кроме того приобрело сырья на сумму 490 т.р. в т.ч. НДС, все условия выполнены. И получило выручку 60 т.р. в качестве аванса в счет будущих поставок. Определить сумму НДС, срок уплаты и срок подачи декларации. Ставка рефинансирования 25%.

414*20/120=69,014 т.р. – НДС

445-414=31 т.р. – сумма фактического дисконта

414*25%*24/365=6805 руб – доход который получило бы п/п исходя из ставки рефинансирования

31000-6805=24195 руб – налогооблагаемый оборот по доходу

24195*20/120= 4,033 т.р. – НДС необходимо оплатить по купону (векселю)

69,014 + 4,033 = 73,047 т.р. – НДС к уплате по данной операции (реализация п/п В)

60*20/120=10,002 т.р. – сумма НДС в сумме полученного аванса

73,047+10,002=83,049 – НДС к уплате

490*20/120=81,683 – НДС к возмещению

73,047+10,002-81,683 = 1,362 т.р.

Срок предоставления 22 июля.

Задача 1

Организация приобрела ОС и вв его в эксплуатацию в апреле 2007 года. Стоимость составила 472 тыс руб, в т.ч. НДС. Опр-ть авансовый платеж за 1 полугодие 2007 года, если срок эксплуатации 5 лет и примен-ся линейный способ

(1.01+1.02+1.03+1.04+1.05+1.06+1.07)/(6+1)

Норма амортиз =1/60

(0+0+0+0+400000+393333,33+386666,66)/7=168571,43 – нал база

472000/1,18*0,18=72000 – НДС

400000 – первонач ст-ть

400000*1/60=6666,67

1/4*2,2%*16857,43=927,14 – авнс платеж

30 июля аванс; 5 августа налог

Задача 4

Организация в январе приобрела объект ОС ст-тью 870 тыс руб., в т.ч. НДС. В феврале он был введен в эксплуатацию. Срок пол использования 7 лет. Будет примен-ся нелинейный способ. Рассчитать сумму ав. платежа за 1 кварт. Указать сроки подачи декларации и уплаты налога

870000/1,18*0,18=132711,86 (НДС)

737288,14 – первонач ст-ть

737288,14*8/84=17554,48 (амортизация)

(737288,14 – 17554,48)*2/84=17136,52

(1.01+1.02+1.03+1.04)/(3+1)

(0+0+737288,14+719733,66)/4=364255,45 – налоговая база

1/4*2,2%*364255,45=2003,40

30 апреля – авансовый платеж

5 мая – налог

Задача 3

Организация по состоянию на 1.01.07 имела груз автомобиль мощностью 73,5 кВт. 25 августа на этот автомобиль был зарегистрирован новый двигатель Р=80,9кВт. Рассчитать сумму трансп налога, указать срок подачи деклар и уплаты налога

73,5*1,35962*20*8/12=1332,43

80,9*1,35962*25*4/12=916,61

Транспортный налог = 1332,43+916,61=2248,98

Задача 6

У плательщика находится 2 ТС. Автомобиль легковой « Форд» 146 л.с. и катер, на кот установлено 2 двигателя по 60 л.с. каждый. Определить сумму транспортного налога по каждому из ТС.

1). 146*19=2774 руб (Форд)

2). 60*19*2=2260 (катер)