- •1. Сущность денег, их необходимость и происхождение. Функции и виды денег. Роль денег в рыночной экономике.
- •2. Теории денег, их особенности. Современные теории денег.
- •2.Кембриджский вариант колличественной теории денег.
- •3. Денежное обращение (до): наличное, безналичное. Денежная масса и денежные агрегаты.
- •4. Денежная сис-ма и эволюция ее развития; особенности формирования и развития денежной системы рф.
- •5.Инфляция: причины, сущность, формы. Особ-ть инфл-ых проц-в в рф. Антиинфл-я пол-ка.
- •8. Рынок ссудных капиталов, его особенности и структура. Ссудный процент, принципы и границы формирования ссудного процента.
- •9. Валютная система: понятие, эвол-ия, элементы.
- •10. Валютный курс как экономическая категория. Режим валютных курсов. Факторы, влияющие на валютный курс.
- •11. Платежный баланс страны, его стр-ра, методы покрытия дефицита пб и регулирование пб.
- •12. Международные расчеты: понятие, сущность. Особенности различных форм м/народных роасчетов.
- •13. Понятие банковской системы и ее свойства. Типы банковских систем. Характеристика элементов банковской системы.
- •15. Возникновение и развитие банков, их виды, функции и роль в развитии экономиики.
- •16. Коммерческие банки, их операции. Банковский продукт.
- •17. Собственные и привлеченные ресурсы коммерческого банка. Собственный капитал и его функци.
- •18. Доходы и расходы коммерческого банка. Формирование и использование прибыли банка. Оценка уровня прибыли.
- •19. Состав,структура и качество активов банка
- •20.Экономическая сущность пассивных банковских операций. Депозитные и внедепозитные операции.
- •21. Экономичесая сущность активных операций банка. Классификация активных операций.
- •22. Особенности деятельности центральных банков. Цб рф, его функции и операции.
- •23. Кредитование юр. Лиц.: субъекты и объкты кредитования, виды кредитов и условия кредитования.
- •Объекты кредитования.
- •24. Этапы процесса кредитования. Кредитная документация, предоставленная банку. Порядок выдачи и погашения кредита.
- •26. Кредитная политика ком. Банка., её элементы. Факторы, определяющие кредитную политику.
- •27. Кредитный договор банка с клиентом. Правовой и экономический аспекты и требования к содержанию о оформлению кредитного договора.
- •8. Способы оценки кредитоспособности клиента.
- •29. Применение новых банковских продуктов и услуг.
- •30. Международные финансовые и кредитные институты, цели создания и особенности их функционирования.
- •1. Международный валютный фонд
- •2. Группа Мирового банка
- •3. Региональные банки
18. Доходы и расходы коммерческого банка. Формирование и использование прибыли банка. Оценка уровня прибыли.
Доход, к-ый банк получает от совокупности всех операций может выступать в трех основных формах:
1. Операционные доходы:
Процентный доход – осн. вид дохода. Они связаны с предоставением ден-х ср-в во временное пользование третьим лицам и приносят доход в виде %-ов на вложенную сумму;
Комиссионные доходы: вознг-ие за бан. операции, к-ое представляет собой фиксированную сумму выплачиваемую за ту или иную бан. операцию. К осн-ым услугам, кот.приносят банкам комиссионные доходы относятся: расчетно-кассовое обслуживание юр.и физ.лиц, операции с пластиковыми картами, предоставление банк-их гарантий, банк-ое обслуживание вал-ых контрактов клиентов, конверсионные операции, брокерские и депозитарные услуги на рынке ц/б и др.
Прочие д-ды: формируются от выполнения операций с цен. бумагами (разница номинальной ст-ти и рыноч. ст-тью), реализация имущества банка, частичные вал. операции, пени, штрафы.
2. Доходы от побочной деятельности они включают в себя доходы от оказания услуг небанковского характера, от участия в деятельности п/п-ий и орга-ий, от сдачи в аренду и от реализации помещений, машин, оборудования и пр., а также доходы орг-ций банка (например учебных заведений).
3. Прочие доходы. Это штрафы, пени, неустойки, взысканные с клиентов, оприходование излишков кассы, восстановление сумм резервов, доходы по операциям прошлых лет, поступившие или выявленные в отчетом году и др.
Группировка расходов осущ-ся аналогично группировке доходов.
Операционные расходы:
Процентные складываются из %-ов уплаченным физ. лицам по вкладам, %-ам уплаченным по депозитам др.банкам, %-ы уплаченные за кредитные рес-сы предоставленные др. банками, %-ы уплаченные по выпущенным цен.бумагам;
Комиссионные – это расходы по оплате услуг посреднических организаций.
Прочие. Такие как затраты на пробретение ц/б, различные налоги с оборота, почтовые и телеграфные расходы по платежам клиентов и др.
Расходы по обеспесению функционирования деятельности банка: на содержание аппарата управления; расходы на оснащение рабочих мест; содержание зданий; на рекламу, аренду помещениц, плата за обучение и т.д.
Прочие расходы: штрафы, пени, неустойки уплаченные банком, расходы прошлых лет, выявленные с отчетном периоде, расходы по реализации (выбытию) имущества банка, расходы по списания ДЗ, судебные издержки и расходы по арбитражным делам, связ-ые с деят-ю банка и др.
Во избежание существенного раста прочих расх-ов банки должны направлять опр-ые ср-ва на создание резервов для покрытия сомнительных и убыточных операций.
Маржа – пок-ет, что банк компенсирует свои затраты и получает прибыль. Прибыль коммерческого банка -.это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами. Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества банковских услуг.
Модель формирования чистой прибыли банка.
1.Процентный доход.; 2. %-ый расход.; 3.%-ая маржа (с1-с2); 4.без %-ый доход; 5. без %-ый расход; 6.доходы, 7.убытки от операции с цен. бумагами на вторичном рынке; 8.доходы (убытки) от непредвиденных операций; 9.отчисления в резерв на покрытие убытков по ссудам; 10.налоги; чистая прибыль
Направления использования прибыли банка. Полученная банком прибыль распределяется по следующим основным направлениям: • уплата налогов в бюджет; • выплата дивидендов акционерам (участникам); • капитализация прибыли (пополнение уставного и резервного фондов, фондов специального назначения, фондов накопления и других фондов).