Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
DKB_shpory_peredel (1).doc
Скачиваний:
0
Добавлен:
01.05.2025
Размер:
373.25 Кб
Скачать

16. Коммерческие банки, их операции. Банковский продукт.

Ком. банки – основное звено банковской системы. Ком. банки осуществляют почти все виды банковских операций: кассовые, расчетные, кредитные, валютные, операции с ц/б, оказание всевозможных фин. и посреднических услуг. Кредитование промышленных торговых и др. п/п-ий осуществляется главным образом за счет ден-х средств, кот.банки получают ввиде вкладов.

Результатом деятельности банка явл-ся создание банковского продукта, т.е. специфика банк. деят-ти – невозможность потрогать банковский продукт. Банк. продукт: а) создание банковских услуг; б) создание платежных ср-в. Классификация осуществляется по ряду признаков: 1. В зависимости от соответствия специфики банк. деят-ти операции подразделяются на специфические и неспецифические. Специфические (традиционные) – кредитные, расчетные и депозитные операции (мобил. ден. ср-в), кассовые операции. Безналичное движение по счетам – расчетные операции. Прием и выдача ден. ср-в – кассовые операции. Неспецифические – посреднические операции, предоставление гарантий и поручительств, предоставление сейфов и сейфовых ячеек, оказание юрид-х, консультационных, инф-х услуг и т.д. Промежуточное положение между специфическими и неспецифическими операциями занимают операции с валютой, с ценными бумагами, с золотом, драг. металлами (закон «О валютном регулировании и валютном контроле»); 2. В зависимости от субъектов получения услуги подразделяются на операции, предоставляемые юр. и физ лицам, банки; 3. В зависимости от способа формирования и размещения ресурсов банка операции подразделяются на активные и пассивные; 4. В зависимости от платы за предоставления услуги подразделяются на платные и бесплатные. Платные предоставление выписок по счету (для юр. лиц), для физ. лиц – бесплатные.

Свойства банковских операций: 1 – банковские услуги не могут быть складированы и произведены «прозапас»; 2 – носят производственный характер; 3 – объектом банковских услуг выступает капитал; 4 – охватывают как активные так и пассивные операции; 5 – не являются монополией банка; 6 – могут относиться к небанковским операциям.

17. Собственные и привлеченные ресурсы коммерческого банка. Собственный капитал и его функци.

Ресурсы коммерческого банкаэто его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежа­щие непосредственно коммерческому банку в период его деятельно­сти. В отличии от других источников соб.кап. носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, являясь обязательным условием образования и функционирования любого ком.банка. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность.

Несмотря на незначительную долю в ресурсах коммерческого банка (в среднем около 17%), его собственный капитал выполняет ряд жизненно важных функций: 1. Защитная функция. 2. Оперативная функция. 3. Регулирующая функция.

К собственным средствам банка относятся:

  1. Уставный капитал (фонд).

Формируется в зависимости от формы организации банка: от продажи собственных акций по нарицательной стоимости или паевых взносов учредителей б-ка в денеж. выражении, а т/ж средств направляемых в теч. года на увелич. кап-ла по реш-ю собрания акционеров (пайщиков). Размер устав. капитала, порядок формирования и изменения определяются Уставом банка. Минимально размер уст. к-ла устанавл-ся ЦБ РФ (с 1.01.99 – 5000 экю).

2) Резервный фонд. Образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли до н/о, размер которых устанавливается собранием акционеров. Этот фонд предназначен для покрытия возможных убытков по операциям б-ка по кот-м не формируются спец. резервы и других целей, связанных с обеспеч-м обяз-в б-ка. Его min размер регулир-ся банк-ким зак-вом (не д.б. <15% от уставного капитала).

3) Специальные фонды:а) Фонд переоценки ОС; б) Эмиссионный доход (разница между стоимостью (ценой) размещения акций и их номинальной стоимостью); в) Износ МБП; г) Стоимость безвозмездно полученного имущества и др.

4) Амортизационный фонд. Для покрытия износа ОС (образуются за счет амортизационных отчислений).

5) Фонды эк-го стимулир-я: а) Фонд материал-го поощрения. Расходы на единоврем. мат. помощь, на различные подарки и т.п. (образ. за счет прибыли, ост. в распоряж. б-ка после уплаты налогов и др. обяз-х платежей). б) Фонд производ-го и соц-го развития. Расх-ся на приобретение ОС, НМА, на провед. конференций, на проектные работы, на единоврем. мат. помощь, путевки, льготный проезд, мед. обслуж. и т.д. (образ. за счет прибыли, ост. в распоряж. б-ка).

6) Фонд переоценки валютных средств (кредитовое сальдо-доход).

7) Резервный фонд под обеспечение вложений в ценные бумаги (включаются в состав расходов, относящихся на себестоимость оказываемых банками услуг).

8) Резервный фонд на возможные потери по ссудам (включаются в состав расходов, относящихся на себестоимость оказываемых банками услуг).

9) Прибыль за отчетный год (Включает чистую прибыль отчетного периода).

10) Нераспределенная прибыль прошлых лет (Часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд. Включает накопленные прибыли предшествующих лет, не распределенные между учредителями (акционерами) б-ка и оставленная в его распоряжении).

Привлеченные средства формируют преобладающую часть б-ких ресурсов и носят для банка временный характер. Среди привлеченных средств по способу их аккумуляции выделя­ют депозиты и внедепозитные средства.

Депозитыэто денежные средства юридических и физических лиц, привлеченные в результате проведения банком операций по от­крытию и ведению счетов клиентов, приема вкладов (депозитов), вы­пуска собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств (депо­зитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций).

Внедепозитные средства носят характер займов, так как при­обретаются банком по его собственной инициативе, в основном на межбанковском рынке (реже у Центрального банка РФ).

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]