36. Структура тарифной ставки. Особенности и общие принципы расчета нетто- и брутто-ставки.

Тарифная ставка – страховой тариф – цена страхового риска. Величина нетто-премий определяется ис­ходя из требуемого размера фонда. Выплаты осуществляются из страхового фонда, формируемого из нетто-премий. Следовательно, величина нетто-премий должна отра­жать тот риск, который представляет собой данный договор для стра­ховщика. Количественно этот риск оценивается через вероятную ве­личину выплаты. Она находится в пределах от нуля до максимально возможной выплаты по данному договору. Максимально возможная выплата, по определению, равна страховой сумме.

Если по договору страхования предусмотрена ответственность страховщика на случай наступления разного рода событий, т. е. одновременно предоставляются несколько видов гарантий, то нет­то-премия по такому договору будет определяться как сумма нет­то-премий по всем включенным видам гарантий.

Ожидаемую величину выплаты, а следовательно, и нетто-премию, можно выразить как произведение страховой суммы на ко­эффициент, отражающий степень риска страховщика. Он назы­вается нетто-тарифом, или нетто-ставкой. Чаще всего нетто-ставка выражается либо в процентах от страховой суммы, либо в рублях со 100 руб. страховой суммы. Если она выражена в процен­тах, то формулу для расчета нетто-премий можно записать следу­ющим образом:

нетто-премия = страховая сумма х

На размер нетто-ставки влияют два фактора:

вероятность наступления страхового случая по данному дого­вору,

ожидаемая тяжесть страхового случая ( т. е. отношение ожида­емой величины выплаты по страховому случаю к страховой сумме по данному договору).

Величина страховой суммы, как правило, выбирается самим страхователем. Ее естественным верхним ограничителем является стоимость страхуемого имущества, и возможности влияния стра­ховщика на этот фактор очень ограничены.

Нетто-премия представляет собой основную часть брутто-премии. По аналогии с ней брутто-премию тоже удобно представлять как произведение страховой суммы на страховой тариф или тариф­ную ставку.

Тарифная ставка, которая определяет величину всего страхового взноса, называется брутто-ставкой и представляет собой платеж со 100 руб. страховой суммы или процентную ставку от страховой суммы:

страховая премия = страховая сумма х

Брутто-ставка имеет ту же структуру, что и страховая премия. Она состоит из уже упомянутой нетто-ставки, которая опреде­ляет величину нетто-премии, и нагрузки, отражающей долю расхо­дов страховщика в страховой премии:

брутто-ставка (%) = нетто-ставка (%) + нагрузка (%).

Доля нагрузки в брутто-ставке обозначается буквой f выража­ется в процентах или долях единицы. Она рассчи­тывается как отно­шение суммы всех расходов, для покрытия которых предназначе­на нагрузка, за исключением комиссионных, к сумме собранных брутто-премий по данному виду страхования. К этому показателю прибавляется процент комиссионных, получаемых посредниками от премий по данному виду страхования, и доля прибыли в брутто-ставке, которую страховщик хочет получить по данному виду стра­хования:

f = + процент + доля прибыли

комиссионных в брутто-ставке.

Размер нагрузки может быть определен как произведение брутто-ставки на долю нагрузки в брутто-ставке f. Таким образом, брут­то-ставка определена равенством:

брутто-ставка = нетто-ставка + брутто-ставка х f,

где f — доля нагрузки в брутто-ставке, выраженная в долях брутто-ставки.

После несложных преобразований получаем общую формулу для расчета брутто-ставки:

б рутто-ставка =