- •1. Понятие, предмет и метод налогового права.
- •2. Принципы (основные начала) налогового права.
- •3. Понятие и виды источников налогового права.
- •4. Конституционные основы налогообложения.
- •5. Законодательство о налогах и сборах.
- •6. Налоговый кодекс Российской Федерации.
- •8. Действие актов налогового законодательства во времени и в пространстве.
- •9. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.
- •10. Характеристика элементов налоговой системы: совокупность видов налогов и налоговых ставок; свод законов, регулирующих порядок и правила налогообложения.
- •11.Принципы построения налоговой системы рф
- •12. Понятие, структура и общая характеристика налоговых правоотношений
- •13.Объект налоговых правоотношений
- •14.Отношения по поводу исчисления налогов
- •15.Субъекты налоговых правоотношений
- •16. Нлогоплательщики и плательщики сборов,их представители
- •17.Законные и уполномоченные представители. Взаимозависимые лица
- •18.Разделение плательщиков на резидентов и нерезидентов для целей налогообложения
- •19. Налоговые агенты (далее агенты) как участники налоговых правоотношений.
- •20. Налоговые органы как участники налоговых правоотношений.
- •21. Финансовые органы как участники налоговых правоотношений.
- •22. Таможенные органы как участники налоговых правоотношений.
- •23. Порядок взаимодействия Органов внутренних дел и налоговых органов.
- •25. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
- •30. Налоговая декларация: понятие, порядок заполнения и внесения изменений
- •31. Порядок постановки на учет, переучет и снятие с учета в налоговых органах
- •32. Идентификационный номер налогоплательщика (инн). Код постановки на учет налогоплательщика.
- •33. Обязанности органов, осуществляющих регистрацию организаций и индивидуальных предпринимателей – физических лиц, актов рождения и смерти, учет и регистрацию имущества.
- •34. Виды налоговых проверок налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
- •35. Выездная налоговая проверка: понятие, порядок проведения.
- •36. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, а также их должностных лиц, ст. 35 нк рф.
- •37. Производство по делам о налоговых правонарушениях.
- •38.Порядок обжалования и исполнения решения налогового органа
- •39.Налоговая санкция
- •40.41.42.Налоговые споры
- •43. Понятие налогового правонарушения
- •44. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений
- •45. Принцип невиновности налогоплательщика в совершении налогового правонарушения.
- •46. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения
- •47. Формы вины при совершении налогового правонарушения
- •48. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения
- •49. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения
- •50. Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
- •51. Виды административной ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
- •52. Виды уголовной ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
- •53. Виды финансовой ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
- •54. Основания освобождения от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
- •55. Конституционные основы защиты прав налогоплательщиков
- •56. Защита прав налогоплательщиков в административном порядке
- •57.Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке
- •58. Налоговая амнистия
- •59.Налоговое планирование
- •60.Этапы налогового планирования
- •61.Виды налогового планирования
- •62. Международное налоговое планирование
3. Понятие и виды источников налогового права.
Источники нал права – это официально определенные внешние формы содержания нал права.
1. Конституция РФ
2. Специальные нал законодательства.
а) Федеральное законодательство о налогах и сборах (НК РФ и иные фед законы о налогах и сборах)
б) Региональное законодательство о налогах и сборах (законы субъектов РФ и иные НПА, принятые законодательными органами субъектов РФ)
в) НПА о налогах и сборах, принятые представительными органами местного самоуправления.
3. Общее нал законодательство (иные фед законы, содержащие в себе нормы нал права)
4. Подзаконные акты:
а) акты органов общей компетенции ( указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, подзаконные НПА органов исполнительной власти субъектов РФ, подзаконные НПА органов МСУ)
б) акты органов специальной компетенции (ведомственные подзаконные НПА органов специальной компетенции, изданные в соответствии с НК РФ)
5. Решения конституционного суда РФ
6. Нормы международного права и международные договоры.
4. Конституционные основы налогообложения.
В зависимости от направленности действия принципы налогообложения можно разделить на 3 группы:
а) Принципы обеспечивающие реализацию и соблюдение основ конституционного строя. К ним относятся:
1. Принцип публичной цели взимания налогов и сборов.
2. Принцип приоритета финансовой цели взимания налогов и сборов.
3. Принцип ограничения специализации налогов и сборов.
4. Принцип установления, изменения или отмены налогов и сборов законами.
5. Установление налогов и сборов в соответствии с определенной процедурой.
6. Ограничения форм налогового законодательства.
б) Принципы обеспечивающие реализацию и соблюдение основных прав и свобод налогоплательщиков:
1. Принцип юр равенства налогоплательщиков.
2. Принцип всеобщности налогообложения и т. д.
в) Принципы обеспечивающие реализацию и соблюдение начал федерализма:
1. Принцип единства нал политики.
2. Принцип единства системы налогов и т. д.
5. Законодательство о налогах и сборах.
1. Конституция РФ – в ней закреплены основополагающие нормы нал права: предмет ведения РФ, компетенция в области налогов высших органов гос власти, основы правового статуса налогопл-ка и др.
2. Законодательство РФ о налогах и сборах:
а) Федеральное законодательство РФ о налогах и сборах состоит из:
1. НК РФ
2. Принятых в соответствии с НК РФ федеральных законов о налогах и сборах.
б) Региональное законодательство РФ о налогах и сборах состоит из законов и иных нормативных актов субъектов РФ, принятые в соответствии с НК РФ.
3. Нормативные акты органов местного самоуправления – принимаются представительными органами власти. В соотв. с НК РФ к местным актам относятся акты представительных органов местного самоуправления, вводящие на территории соответствующих муниципальных образований, установленные федеральным законодательством местные налоги и сборы.
4. Подзаконные НПА – содержат нормы налогового права.
а) Акты органов общей компетенции – Указы Президента РФ, которые не должны противоречить К РФ и нал. законодательству и имеют приоритетное значение по отношению к др. подзаконным актам; Подзаконные нормативные акты Правительства РФ, на которых возложено обеспечение проведения в РФ единой финансовой, кредитной и налоговой политики; НПА органов исполнительной власти субъектов РФ и местного самоуправления по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, которые не могут изменят или дополнять законодательство о налогах и сборах.
б) Акты органов специальной компетенции (Минфин РФ, ФНС) – предоставлено право разрабатывать НПА, издание которых прямо предусмотрено НК РФ.
5. Правила международного договора – относятся многочисленные соглашения об устранении двойного налогообложения, заключаемые РФ с другими странами.
6. Решения конституционного суда РФ – в соответствии с Федеральным конституционным законом от 21 июля 1994 г. «О Конституционном суде РФ» занимается толкованием Конституции РФ.