- •Методичні рекомендації та тематика контрольних робіт для студентів заочної форми навчання
- •1. Етапи підготовки контрольної роботи.
- •2. Написання контрольної роботи.
- •Форма закріплення варіанта
- •Теоретичні питання:
- •3. Зміст практичних завдань і методичні рекомендації до їх виконання Задача 1
- •Методичні вказівки:
- •Задача 2
- •Методичні вказівки:
- •Задача 3
- •Методичні вказівки:
- •Задача 4
- •Методичні вказівки:
- •Задача 5
- •Методичні вказівки:
- •Задача 6
- •Методичні вказівки:
- •Задача 7
- •Методичні вказівки:
- •Задача 8
- •Методичні вказівки:
- •Задача 9
- •Методичні вказівки:
- •Задача 10
- •Методичні вказівки:
- •Задача 11
- •Методичні вказівки:
- •Задача 12
- •Методичні вказівки:
- •Задача 13
- •Методичні вказівки:
- •Задача 14
- •Методичні вказівки:
- •Ставки збору за спеціальне використання поверхневих вод
- •Ставки збору за спеціальне використання підземних вод
- •Задача 15
- •Методичні вказівки:
- •Ставки збору за першу реєстрацію транспортного засобу для легкових автомобілів (крім автомобілів, обладнаних електродвигуном)
- •Рекомендована література
3. Зміст практичних завдань і методичні рекомендації до їх виконання Задача 1
Підприємство зареєстроване як платник ПДВ. Вартість придбаних товарів за січень 2013 р. – ПТ, тис. грн. (в т.ч. ПДВ). При продажу товарів застосовувалася торгова надбавка розміром ТН, %.
Розрахувати суму податкового кредиту і суму податкового зобов'язання за звітний період.
Визначити суму ПДВ, яку необхідно сплатити до бюджету.
Варіант |
ПТ |
ТН |
1 |
678900 |
12 |
2 |
245680 |
14 |
3 |
768900 |
8 |
4 |
980770 |
25 |
5 |
223900 |
17 |
6 |
720000 |
22 |
7 |
556000 |
18 |
8 |
568700 |
19 |
9 |
439800 |
15 |
10 |
312000 |
10 |
11 |
568700 |
21 |
12 |
439800 |
17 |
13 |
678900 |
18 |
14 |
245680 |
19 |
15 |
768900 |
15 |
16 |
980770 |
10 |
17 |
556000 |
12 |
18 |
568700 |
14 |
19 |
439800 |
8 |
20 |
312000 |
25 |
21 |
980770 |
18 |
22 |
223900 |
19 |
23 |
720000 |
12 |
24 |
556000 |
14 |
25 |
568700 |
22 |
26 |
439800 |
18 |
27 |
312000 |
20 |
28 |
439800 |
18 |
29 |
312000 |
16 |
30 |
980770 |
19 |
Методичні вказівки:
1. Знаходимо суму податкового кредиту:
ПК = ПТ/6
2. Знаходимо суму податкового зобов’язання:
ПЗ = (5/6 * ПТ * ТН + 5/6 * ПТ) * 20%
3. Знаходимо ПДВ, який підлягає сплаті до бюджету:
ПДВ = ПЗ - ПК
Задача 2
Визначити суму оподатковуваного прибутку та податку на прибуток за IV-й квартал 2012 р., якщо відомо:
а) за звітний період підприємство отримало доходів:
від продажу товарів - ПТ тис. грн. (у т.ч. ПДВ);
штраф, одержаний за рішенням Господарського суду, - Ш тис. грн.;
доходи у вигляді безповоротної фінансової допомоги – БФД тис. грн.;
сума дивідендів, отримана від нерезидента, - ДН тис. грн.
б) витрати:
пов’язані з придбанням сировини – ПС тис. грн. (у т.ч. ПДВ);
на оплату праці - ОП тис. грн. (у т.ч. єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування – ЄСВ тис. грн.; сума податків і зборів, утриманих з доходів фізичних осіб, – ПДФО тис. грн.);
пов’язані з оплатою отриманих послуг виробничого характеру - ПВХ тис. грн. (у т.ч. ПДВ);
сума штрафу, сплаченого за рішенням Господарського суду, - ШС тис. грн.
в) від’ємне значення оподатковуваного прибутку підприємства за результатами податкового року склало ВЗ тис. грн.
г) сума амортизаційних відрахувань – А тис. грн.
В-т |
ПТ |
Ш |
БФД |
ДН |
ПС |
ОП |
ЄСВ |
ПДФО |
ПВХ |
ШС |
ВЗ |
А |
1 |
678,9 |
3,4 |
23,5 |
45,6 |
576,9 |
65,7 |
23,3 |
9,9 |
36,4 |
4,3 |
9,4 |
15,4 |
2 |
245,7 |
4,5 |
25,0 |
39,0 |
187,6 |
27,6 |
9,8 |
4,1 |
38,5 |
4,9 |
4,9 |
54,3 |
3 |
768,9 |
2,7 |
12,5 |
39,5 |
678,5 |
126,0 |
44,6 |
18,9 |
58,0 |
5.0 |
5,4 |
45,3 |
4 |
980,8 |
4,3 |
12,7 |
29,4 |
769,5 |
57,4 |
20,3 |
8,6 |
48,3 |
5,2 |
8,3 |
30,2 |
5 |
223,9 |
3,9 |
12,0 |
24,5 |
170,9 |
28,6 |
10,1 |
4,3 |
89,4 |
4,5 |
6,4 |
28,4 |
6 |
720,0 |
2,6 |
19,5 |
16,7 |
680,9 |
24,5 |
8,7 |
3,7 |
48,6 |
3,9 |
8,4 |
16,4 |
7 |
556,0 |
6,6 |
16,5 |
18,4 |
570,8 |
117,6 |
41,6 |
17,6 |
67,4 |
3,7 |
9,3 |
29,5 |
8 |
568,7 |
4,5 |
17,4 |
14,9 |
276,6 |
79,5 |
28,1 |
11,9 |
59,4 |
7,2 |
11,4 |
30,5 |
9 |
439,8 |
4,0 |
14,6 |
20,3 |
176,6 |
100,4 |
35,5 |
15,1 |
55,3 |
6,4 |
4,9 |
35,4 |
10 |
312,0 |
3,8 |
18,9 |
33,5 |
276,9 |
89,5 |
31,7 |
13,4 |
38,5 |
5,8 |
7,3 |
40,1 |
11 |
223,9 |
3,9 |
12,0 |
24,5 |
170,9 |
126,0 |
44,6 |
18,9 |
58,0 |
5.0 |
5,4 |
45,3 |
12 |
720,0 |
2,6 |
19,5 |
16,7 |
680,9 |
57,4 |
20,3 |
8,6 |
48,3 |
5,2 |
8,3 |
30,2 |
13 |
556,0 |
6,6 |
16,5 |
18,4 |
570,8 |
28,6 |
10,1 |
4,3 |
89,4 |
4,5 |
6,4 |
28,4 |
14 |
678,9 |
3,4 |
16,5 |
18,4 |
680,9 |
24,5 |
20,3 |
8,6 |
48,3 |
5,2 |
6,4 |
28,4 |
15 |
245,7 |
4,5 |
17,4 |
14,9 |
570,8 |
117,6 |
10,1 |
4,3 |
89,4 |
4,5 |
8,4 |
16,4 |
16 |
768,9 |
2,7 |
14,6 |
20,3 |
276,6 |
79,5 |
8,7 |
3,7 |
48,6 |
3,9 |
9,3 |
29,5 |
17 |
980,8 |
4,3 |
18,9 |
33,5 |
176,6 |
100,4 |
41,6 |
17,6 |
67,4 |
3,7 |
11,4 |
30,5 |
18 |
556,0 |
6,6 |
14,6 |
20,3 |
176,6 |
65,7 |
23,3 |
9,9 |
38,5 |
5,8 |
7,3 |
16,4 |
19 |
568,7 |
4,5 |
18,9 |
33,5 |
276,9 |
27,6 |
9,8 |
4,1 |
58,0 |
5.0 |
5,4 |
29,5 |
20 |
439,8 |
4,0 |
12,0 |
24,5 |
170,9 |
126,0 |
44,6 |
18,9 |
48,3 |
5,2 |
8,3 |
30,5 |
21 |
312,0 |
3,8 |
19,5 |
16,7 |
680,9 |
57,4 |
20,3 |
8,6 |
89,4 |
4,5 |
6,4 |
35,4 |
22 |
980,8 |
4,3 |
12,7 |
29,4 |
680,9 |
57,4 |
20,3 |
8,6 |
48,3 |
5,2 |
8,3 |
30,2 |
23 |
223,9 |
3,9 |
12,0 |
24,5 |
570,8 |
28,6 |
10,1 |
4,3 |
89,4 |
4,5 |
6,4 |
28,4 |
24 |
720,0 |
2,6 |
19,5 |
16,7 |
680,9 |
24,5 |
20,3 |
8,6 |
48,3 |
5,2 |
6,4 |
28,4 |
25 |
568,7 |
4,5 |
17,4 |
14,9 |
576,9 |
65,7 |
23,3 |
15,1 |
55,3 |
6,4 |
9,3 |
29,5 |
26 |
439,8 |
4,0 |
14,6 |
20,3 |
187,6 |
27,6 |
9,8 |
13,4 |
38,5 |
5,8 |
11,4 |
30,5 |
27 |
312,0 |
3,8 |
18,9 |
33,5 |
678,5 |
126,0 |
44,6 |
18,9 |
58,0 |
5.0 |
4,9 |
35,4 |
28 |
223,9 |
3,9 |
12,0 |
24,5 |
769,5 |
57,4 |
20,3 |
8,6 |
48,3 |
5,2 |
7,3 |
40,1 |
29 |
556,0 |
6,6 |
16,5 |
18,4 |
570,8 |
117,6 |
41,6 |
17,6 |
67,4 |
3,7 |
8,3 |
30,2 |
30 |
568,7 |
4,5 |
17,4 |
14,9 |
276,6 |
79,5 |
28,1 |
11,9 |
59,4 |
7,2 |
6,4 |
28,4 |