8. Депозитные операции

Наименование	Преимущества		Недостатки
	Для банка	Для клиента	Для банка	Для клиента
До востребования	Низкий %	Возможность изъятия в любой момент без потери %, сохранность средств	Невозможность размещения денежных средств на срок, большой резерв (в обороте меньше денежных средств)	Низкий %
Срочные	Возможность размещения на срок привлечения, требуется меньший резерв	Высокий %, сохранность средств	Более высокий %	Невозможность изъятия средств без потери %
Сертификаты (депозитные, сберегательные)	Не требуется резерв, вся сумма поступает в оборот на сумму не более, чем в сертификате. Возможность планирования более выгодного размещения средств	Высокий %. Возможность использования в качестве залога или продать до срока востребования	Высокий %, затраты на эмиссию	Невозможность изъятия средств до срока

Депозит – денежные средства, переданные в банк их собственником для хранения на поределенных условиях.

Для банков вклады – первостепенный вид их П опеаций, и основной ресурс для проведения А кредитных операций.

Отношения между сторонами регламентируются договором банковского вклада, в соответствии с которым одна сторона (банк), обязуется другой стороне (вкладчику) возвратить сумму вклада и выплатить % на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

При простой ставке начисление % осуществляется в конце периода размещения средств. Базой для начисления % служит первоначально размещенная сумма.

При сложной ставке после окончания очередного периода начисления доход не выплачивается, а присоединяется к остатку, который имеется на начло этого периода. В последующие периоды % начисляются на сумму с прибавленными в предыдущие периоды процентами.

Классификация депозитов:

• категория вкладчика

• форма изъятия средств

Сведения о вкладчиках, о вкладах и операциях по ним составляют банковскую тайну.

Основными видами банковского счета являются расчетный и текущий счета.

Хозяйствующие субъекты помимо расчетного и текущего счетов могут открывать в банках депозитные, аккредитивные, ссудные и др виды счетов.

Расчетные счета открываются ком.юр.лицам (хозяйства и общества, производственные кооперативы, государственные и муниципальные унитарные предприятия)

Текущие счета открываются неком.юр.лицам (общественные и религиозные организации), а также организациям, не являющимся юридическими лицами (филиалам, представительствам, ВПС)

Депозитные счета предназначены для хранения временно свободных, неиспользуемых хозяйствующим субъектом денежных средств.

В зависимости от сроков и порядка изъятия депозиты подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть частично или полностью востребованы в любой момент. Изъятие вкладов возможно как в наличной, так и в безналичной форме расчетов.

Депозиты до востребования обладают следующими признаками:

• цель их использования может быть любая

• выплачиваются по первому требованию

• остатки по ним могут меняться ежедневно

• % ниже, чем по другим депозитам

Депозиты до востребования используются:

• Для осуществления безналичных расчетов

• Для обеспечения сохранности денежных средств

• Для получения дохода

Использовать средства, привлеченные во вклады до востребования банки могут только размещая их в краткосрочные и среднесрочные кредитные операции. Это соответствует «Золотому банковскому правилу», согласно которому краткосрочные деньги можно использовать только на краткосрочные ссуды, а долгосрочные – на краткосрочные и долгосрочные ссуды.

Срочные депозиты – денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на определенный срок с выплатой %

Процентная ставка зависит от:

• Размера вклада

• Срока хранения

• Возможности изъятия

• Возможности внесения дополнительных взносов

• Минимальной суммы вклада

• Неснижаемого остатка

Как правило, при досрочном изъятии средств, %-ая ставка ниже установленной, согласно договору.

Сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика и получение по истечению установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате %-ов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале.

Российские банки вправе выпускать сертификаты только в рублях.

Сертификаты не могут служить расчетным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Сертификаты выпускаются под определенный в договоре процент на конкретный срок.

Классификация сертификатов:

• По категории вкладчика – депозитные и сберегательные

• По способу выпуска – разовые или серийный порядок

• По способу оформления – именные и на предъявителя

Сберегательные сертификаты выдаются только физ.лицам. купля-продажа осуществляется наличным и безналичным способами.

Депозитные сертификаты выдаются только юр.лицам и выплата сумм по ним осуществляется безналичным способом.

Размещать сертификаты кредитные организации вправе только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении ЦБ и внесение их в реестр условий выпуска.